ট্যাক্স এজেন্ট দ্বারা কর্তনযোগ্য ভ্যাটের প্রতিফলন। কে ভ্যাটের জন্য ট্যাক্স এজেন্ট
ট্যাক্স এজেন্টের ভ্যাট বিবেচনায় নেওয়া হয় যদি:
পণ্য ক্রয় একটি অনাবাসী থেকে বৈদেশিক মুদ্রায় বাহিত হয়;
সম্পত্তি লিজ দেওয়া হয়;
সম্পত্তি বিক্রয়ের জন্য
অ্যাকাউন্ট 76.HA এবং 68.32 ভ্যাট হিসাবে ব্যবহার করা হয়। আমরা তিনটি পরিস্থিতি বিশ্লেষণ করার এবং চালানের বিশেষত্ব নির্ধারণ করার প্রস্তাব দিই।
একজন অনাবাসীর কাছ থেকে বৈদেশিক মুদ্রায় পণ্য কেনার প্রধান শর্ত হল চুক্তির পরামিতিগুলির সঠিক সমাপ্তি:
চুক্তির ধরন - "একটি সরবরাহকারীর সাথে" নির্দেশ করুন;
সংস্থাটি ভ্যাট প্রদানের জন্য ট্যাক্স এজেন্ট হিসাবে কাজ করে - বাক্সটি চেক করুন;
এজেন্সি চুক্তির ধরন - নির্দেশ করুন, "অনাবাসী"।
আমরা একটি আদর্শ উপায়ে পণ্যের প্রাপ্তি প্রক্রিয়া করি, কিন্তু একটি চালান নিবন্ধন না করেই:
নথির গতিবিধিতে, সাবঅ্যাকাউন্ট 76.HA ব্যবহার করা হবে, এবং সাধারণ পারস্পরিক নিষ্পত্তির অ্যাকাউন্ট নয়।
ভ্যাট প্রতিফলিত করতে, বিশেষ প্রক্রিয়াকরণ ব্যবহার করা হবে, যা মেনু ট্যাবে পাওয়া যাবে "ব্যাংক এবং নগদ ডেস্ক" বিভাগে "চালানের নিবন্ধন" ম্যাগাজিন "ট্যাক্স এজেন্টের চালান":
আমরা ফর্ম খুলি. এটি শুধুমাত্র সময়কাল এবং এজেন্ট সংস্থার নাম সেট করা প্রয়োজন (যদি 1C প্রোগ্রামটি একই সময়ে বেশ কয়েকটি কোম্পানির অ্যাকাউন্ট রাখার জন্য ব্যবহার করা হয়, উদাহরণস্বরূপ, 1C অনলাইনে দূরবর্তীভাবে ব্যবহার করার সময়)। "ভরাট" ক্লিক করে ভর্তি স্বয়ংক্রিয় হয়, যখন সারণী অংশটি সমস্ত প্রয়োজনীয় নথি প্রদর্শন করবে।
"চালান" ক্লিক করার মাধ্যমে, চালানগুলি তৈরি এবং নিবন্ধিত হবে:
একটি চালান আকারে, আসুন নির্দিষ্ট ভ্যাট হার - "18/118" এবং অপারেশন কোডের উপাধি - 06 এর দিকে মনোযোগ দেওয়া যাক।
পোস্টিংগুলি বিশেষ অ্যাকাউন্ট 76.HA এবং 68.32 প্রতিফলিত করবে, যা অ্যাকাউন্টের চার্টে যোগ করা হয়েছে:
বাজেটে বাধ্যতামূলক অর্থপ্রদানের জন্য ভ্যাটের পরিমাণ সেলস বুক রিপোর্ট এবং ভ্যাট ঘোষণা নথির মাধ্যমে পরীক্ষা করা হয়। "বিক্রয় বই" রিপোর্ট "ভ্যাট রিপোর্ট" বিভাগে তৈরি করা হয়।
একই সময়ে, গঠনের সময়কাল এবং করদাতা সংস্থার নাম নির্দেশিত হয়:
ভ্যাট ঘোষণার গঠন "রিপোর্টিং" বিভাগে করা হয়, আইটেম "নিয়ন্ত্রিত প্রতিবেদন", "ভ্যাট ঘোষণা"। পেমেন্টের পরিমাণের মান 060 লাইনের পৃষ্ঠা 1 বিভাগ 2-এ প্রতিফলিত হবে:
ট্যাক্সটি 1C প্রোগ্রাম "পেমেন্ট অর্ডার" এবং "চলতি অ্যাকাউন্ট থেকে ডেবিট" এর স্ট্যান্ডার্ড নথির মাধ্যমে প্রদান করা হয়, যেখানে "কার্যক্রমের ধরন" - "কর প্রদান" অবশ্যই নির্দেশ করতে হবে।
দয়া করে মনে রাখবেন যে ভ্যাট সঠিকভাবে বাতিল করার জন্য, আপনাকে অবশ্যই অ্যাকাউন্ট 68.32 উল্লেখ করতে হবে।
এর পরে, আমরা ভ্যাট কর্তন গ্রহণ করি। মেনু ট্যাবে যান "অপারেশনস" বিভাগ "নিয়ন্ত্রক ভ্যাট অপারেশন"।
আমরা "ক্রয় বই এন্ট্রির গঠন" নথি তৈরি করি এবং "কর এজেন্ট" ট্যাব খুলি:
আমরা নথিটি পোস্ট করি এবং "ক্রয় বই এন্ট্রি গঠন" নথিতে আন্দোলন দেখি:
তারপরে আমরা "ক্রয় বই" নথির গঠনে এগিয়ে যাই, যা "ভ্যাট রিপোর্ট" বিভাগে অবস্থিত। "বিক্রেতার নাম" কলামটি এজেন্ট সংস্থা নয়, বিক্রেতা সংস্থা প্রদর্শিত হবে:
আপনি যদি ঘোষণাটি দেখেন, তাহলে মেয়াদ 180-এর পৃষ্ঠা 1 ধারা 3-এ আপনি ট্যাক্স এজেন্টের অপারেশনের জন্য কাটা পরিমাণের মান দেখতে পাবেন:
ট্যাক্স এজেন্টের মাধ্যমে সম্পত্তি বিক্রয় সঠিক ধরণের চুক্তির ইঙ্গিত এবং OS অ্যাকাউন্টিং নিয়ম মেনে আনুষ্ঠানিকভাবে করা হয়:
ট্যাক্স এজেন্ট দ্বারা চালানের অ্যাকাউন্টিংয়ের জন্য নিবন্ধনের ক্রম নীচে দেওয়া হল:
একটি সংস্থা চুক্তি তৈরি;
নির্দিষ্ট চুক্তির সাথে পণ্য বা পরিষেবা পোস্ট করা;
একটি সরবরাহকারীকে পণ্য বা পরিষেবার জন্য অর্থ প্রদান
ট্যাক্স এজেন্টের চালান নিবন্ধন;
বাজেটে ভ্যাট প্রদান;
"ক্রয় বই এন্ট্রি গঠন" নথির মাধ্যমে কর্তনের জন্য ভ্যাট গ্রহণ।
ভ্যাট ট্যাক্স এজেন্ট হল এমন একটি সংস্থা যা বিদেশী সংস্থাগুলি সহ তৃতীয় পক্ষের সংস্থাগুলি থেকে পণ্য এবং পরিষেবার ক্রয় বা বিক্রয়ের জন্য লেনদেনে মধ্যস্থতাকারী হিসাবে কাজ করে৷ ট্যাক্স এজেন্ট তাদের নিজস্ব পরিষেবার ট্যাক্স সহ ভ্যাট পরিশোধের জন্য জমা, অর্থপ্রদান এবং উপস্থাপনা সম্পর্কিত সমস্ত লেনদেন প্রক্রিয়া করতে বাধ্য।
1C 8.3 অ্যাকাউন্টিং-এ পরিষেবা বিক্রি করার সময় একটি সংস্থা ভ্যাটের জন্য ট্যাক্স এজেন্টের দায়িত্ব পালন করে এমন পরিস্থিতি বিবেচনা করুন। "ম্যাজিক ডো" সংস্থাটি "জুরিস্ট-প্লাস" সংস্থা থেকে পরামর্শ পরিষেবার আদেশ দিয়েছে; ফার্ম "উদাহরণ" একটি মধ্যস্থতাকারী হিসাবে কাজ করে, অর্থাৎ, ভ্যাটের জন্য ট্যাক্স এজেন্ট।
এই ক্ষেত্রে "উদাহরণ" কোম্পানির জন্য ক্রিয়াকলাপের ক্রমটি দেখতে এইরকম হবে:
- গ্রাহকের কাছ থেকে অগ্রিম অর্থ প্রদান।
- অগ্রিম থেকে ভ্যাট হিসাব।
- সার্ভিস ডিজাইন।
- ভ্যাট গণনা (বিক্রয়)।
- কর্তনের জন্য ভ্যাট উপস্থাপন (শুধুমাত্র অগ্রিম প্রাপ্তির জন্য)।
- পেমেন্ট প্রসেসিং.
- নির্বাহক (প্রধান) এর কাছে অর্থ স্থানান্তর।
- এজেন্ট রিপোর্ট তৈরি করা।
- ভ্যাটের হিসাব (এজেন্টের পারিশ্রমিক)।
চিত্র 1 একটি নথি দেখায় যা অনুযায়ী উদাহরণ কোম্পানি ম্যাজিক ডো গ্রাহকের কাছ থেকে অগ্রিম পায়।
ওয়্যারিং চিত্র 2 এ দেখা যাবে।
পরবর্তী পর্যায় হল (চিত্র 3)। আপনাকে ম্যানুয়ালি এটিতে লেনদেনের টাইপ কোডটি প্রতিস্থাপন করতে হবে।
পোস্টিংগুলিও ম্যানুয়ালি সংশোধন করতে হবে - অ্যাকাউন্ট 76.AB অ্যাকাউন্ট 76.HA (চিত্র 4) দিয়ে প্রতিস্থাপন করুন।
আসুন পরীক্ষা করে দেখি বিক্রয় বইতে (চিত্র 5) একটি এন্ট্রি এসেছে কিনা?
ট্যাক্স এজেন্ট হিসাবে পণ্য বিক্রয়
এখন বাস্তবায়নে ইস্যু করা সম্ভব। কিন্তু, একটি নিয়মিত নথির বিপরীতে, যদি এই নথিটি কোনো এজেন্ট দ্বারা তৈরি করা হয়, তাহলে আপনাকে গ্রাহক কাউন্টারপার্টি এবং প্রধান কাউন্টারপার্টি উভয়কেই নির্দেশ করতে হবে। উপরন্তু, 1C 8.3 এ এটি সঠিকভাবে প্রধানের সাথে একটি চুক্তি আঁকতে হবে (চিত্র 6)।
এখন আমরা পূরণ করি। "কাজ করা" ট্যাব "এজেন্ট পরিষেবা" (চিত্র 7)।
বাস্তবায়ন নিবন্ধন করার সময়, নথির শিরোনামে গ্রাহক ("ম্যাজিক ডো") নির্বাচন করা হয় এবং ট্যাবুলার অংশে ঠিকাদার ("উকিল-প্লাস") নির্বাচন করা হয়।
ডকুমেন্ট পোস্টিং চিত্র 8 এ দেখা যেতে পারে। নথিটি 1C অ্যাকাউন্টিং পোস্টিং-এ পূর্বে প্রাপ্ত অগ্রিম অর্থপ্রদানের অফসেট, পরিষেবা বিক্রয় এবং ট্যাক্স এজেন্টকে ভ্যাট চার্জ করার জন্য তৈরি করে।
বিনামূল্যে 267 1C ভিডিও পাঠ পান:
ভ্যাট কর্তনযোগ্য প্রতিফলন
1C 8.3 এ বাস্তবায়ন নথির উপর ভিত্তি করে, একটি চালান জারি করা হয় (চিত্র 9)।
বিক্রয় বইতে এখন দুটি লাইন থাকবে - অগ্রিম অর্থ প্রদানের জন্য এবং বিক্রয়ের জন্য (চিত্র 10)।
কর এজেন্টের কর্তনের জন্য অগ্রিমের উপর অর্জিত ভ্যাট উপস্থাপন করার অধিকার রয়েছে। এটি করার জন্য, 1C তে আপনাকে একটি নথি তৈরি করতে হবে ""। এই নথিটি আগে জারি করা অগ্রিম চালান অনুযায়ী পূরণ করা হয়েছে (চিত্র 11)।
"পণ্য এবং পরিষেবা" ট্যাবে, আপনাকে ম্যানুয়ালি অ্যাকাউন্ট 76.02 কে 76.HA (চিত্র 12) দিয়ে প্রতিস্থাপন করতে হবে এবং "একটি ক্রয় বই এন্ট্রি হিসাবে ব্যবহার করুন", "পোস্টিং তৈরি করুন" এবং "একটি চালান হিসাবে সেটেলমেন্ট নথি ব্যবহার করুন" বাক্সে টিক চিহ্ন দিতে হবে ”
ফলস্বরূপ, অ্যাকাউন্ট 76.HA-এর ব্যালেন্স শীটটি এরকম দেখাবে (চিত্র 13)।
প্রয়োজনীয় এন্ট্রি প্রদর্শিত হবে (চিত্র 14)।
বাকি অর্থ প্রদান করা হয় নথি "" (চিত্র 15) দ্বারা।
এখন পারফরমারের কাছে টাকা ট্রান্সফার করা সম্ভব হবে। কিন্তু প্রথমে আপনাকে এজেন্টের পারিশ্রমিক গণনা করতে হবে এবং এই পরিমাণ দ্বারা ঠিকাদারের পেমেন্ট কমাতে হবে।
প্রেরককে বিক্রয় প্রতিবেদন
আমরা নথি "" আঁকা (চিত্র 16)। এটিতে বেশ কয়েকটি ট্যাব রয়েছে, আপনাকে সেগুলি ম্যানুয়ালি পূরণ করতে হবে। স্বয়ংক্রিয়ভাবে 1C অ্যাকাউন্টিং-এ, শুধুমাত্র পারিশ্রমিক গণনা করা হয় যদি চুক্তিতে শতাংশ নির্দিষ্ট করা থাকে।
নথিটি সঠিকভাবে পূরণ করা হলে, পোস্টিং তৈরি করা হবে (চিত্র 17):
এজেন্সি পরিষেবাগুলির জন্য একটি চালান জারি করা বাকি রয়েছে (চিত্র 18)
রাশিয়ান ফেডারেশনের ট্যাক্স কোডের 161 অনুচ্ছেদে বলা হয়েছে:
- যখন পণ্য (কাজ, পরিষেবা), বিক্রয়ের স্থান যা রাশিয়ান ফেডারেশনের অঞ্চল, করদাতাদের দ্বারা বিক্রি করা হয় - বিদেশী ব্যক্তি যারা করদাতা হিসাবে কর কর্তৃপক্ষের সাথে নিবন্ধিত নয়, তখন করের ভিত্তি আয়ের পরিমাণ হিসাবে নির্ধারিত হয় এই পণ্য বিক্রয় থেকে (কাজ, পরিষেবা), অ্যাকাউন্ট ট্যাক্স গ্রহণ. এই অধ্যায়টিকে বিবেচনা করে রাশিয়ান ফেডারেশনের অঞ্চলে পণ্য (কাজ, পরিষেবা) বিক্রয়ের জন্য প্রতিটি লেনদেনের জন্য ট্যাক্স বেস আলাদাভাবে নির্ধারিত হয়।
- এই নিবন্ধের অনুচ্ছেদ 1 এ নির্দিষ্ট করের ভিত্তি ট্যাক্স এজেন্টদের দ্বারা নির্ধারিত হয়। একই সময়ে, ট্যাক্স এজেন্টরা এই নিবন্ধের অনুচ্ছেদ 1 এ উল্লেখিত বিদেশী ব্যক্তিদের কাছ থেকে রাশিয়ান ফেডারেশনে পণ্য (কাজ, পরিষেবা) ক্রয়কারী কর কর্তৃপক্ষের সাথে নিবন্ধিত সংস্থা এবং স্বতন্ত্র উদ্যোক্তা হিসাবে স্বীকৃত। ট্যাক্স এজেন্টরা গণনা করতে বাধ্য, করদাতার কাছ থেকে আটকে রাখতে এবং বাজেটে যথাযথ পরিমাণ করের অর্থ প্রদান করতে বাধ্য, তারা এই অধ্যায় দ্বারা প্রতিষ্ঠিত কর গণনা এবং প্রদানের সাথে সম্পর্কিত একজন করদাতার দায়িত্ব পালন করে কিনা তা নির্বিশেষে।
"কাউন্টারপার্টিজ" ডিরেক্টরিতে, কাউন্টারপার্টি লিখুন " অনাবাসী (পরিষেবা)", পতাকা সেট করুন" প্রদানকারী».
মেনু: সম্পূর্ণ ইন্টারফেস - ডিরেক্টরি - ঠিকাদার (চিত্র 1)
ট্যাবে কাউন্টারপার্টি রেকর্ড করার পরে " অ্যাকাউন্ট এবং চুক্তি» সরবরাহকারীর সাথে ডিফল্ট চুক্তি খুলুন এবং ট্যাবে যান « উপরন্তু».
পতাকা সেট করুন" সংস্থাটি ভ্যাট প্রদানের জন্য ট্যাক্স এজেন্ট হিসাবে কাজ করে", এজেন্সি চুক্তির প্রকার - নির্বাচন করুন " অনাবাসিক" (চিত্র 2)
2013 সালের প্রথম ত্রৈমাসিকে আমাদের উদাহরণটি বিবেচনা করুন।
পরিষেবার জন্য প্রদানকারীকে প্রিপেমেন্ট
10 জানুয়ারী, 2013-এ, আমরা "সরবরাহকারীকে অর্থপ্রদান" অপারেশনের ধরন সহ "আউটগোয়িং পেমেন্ট অর্ডার" নথি তৈরি করব।পেড" মাঠে" % ভ্যাট» - মান উল্লেখ করুন « ভ্যাট ছাড়া" (চিত্র 3)
আমাদের ক্ষেত্রে, অ্যাকাউন্টিং নীতি বলে যে নথিগুলি পোস্ট করার সময় পারস্পরিক নিষ্পত্তি আপডেট করা হয়। (চিত্র 4)
তাই, নথিটি পোস্ট করার সাথে সাথে, প্রোগ্রামটি এই অপারেশনটিকে অগ্রিম হিসাবে নির্ধারণ করবে এবং এটিকে 60.02 অ্যাকাউন্টে প্রতিফলিত করবে "জারি করা অগ্রিমের গণনা"।
"আউটগোয়িং পেমেন্ট অর্ডার" নথির পোস্টিং নিম্নরূপ হবে (চিত্র 5):
সেবার রসিদ
23 জানুয়ারী, 2013-এ, আমরা অপারেশনের ধরন সহ "পণ্য ও পরিষেবার প্রাপ্তি" নথিটি উপস্থাপন করব "ক্রয়, কমিশন".মেনু: সম্পূর্ণ ইন্টারফেস - নথি - ক্রয় ব্যবস্থাপনা
নথি প্রবেশ করানো হচ্ছে ভ্যাট গণনা বিকল্পের সাথে "18% উপরে"(বোতাম" মূল্য এবং মুদ্রা"পতাকাবিহীন" ভ্যাট সহ পরিমাণ»).
বিঃদ্রঃ!প্রাথমিক নথিগুলি ভ্যাট ছাড়াই থাকবে, আমরা ভ্যাট সহ প্রোগ্রামে প্রতিফলিত করব!
নীচে একটি প্রদর্শন আছে "চালানের প্রয়োজন নেই"(চিত্র 6)।
ইনকামিং পরিষেবাগুলি প্রতিফলিত করতে, উদাহরণস্বরূপ, অ্যাকাউন্ট 44-এ, খরচ আইটেমের খরচের প্রকৃতি থাকা উচিত " বন্টন খরচ" (চিত্র 7)
60.02 তারিখে অগ্রিম পেমেন্ট অফসেট করতে, "পূরণ" বোতামে ক্লিক করে "প্রাক-প্রদান" ট্যাবটি পূরণ করতে হবে। (চিত্র 8)
"পণ্য ও পরিষেবার প্রাপ্তি" নথির পোস্টিং নিম্নরূপ হবে (চিত্র 9):
বিঃদ্রঃ! ইনভয়েস 76.HA এর সাথে চিঠিপত্রে ইনভয়েস 19.04-এর উপস্থিতি স্বাভাবিক পরিস্থিতির মতো ক্রয় বইতে স্বয়ংক্রিয়ভাবে ভ্যাট কাটতে বাধ্য হবে না।
"যান" বোতামে ক্লিক করে, আমরা দেখতে পারি " রেজিস্টার দ্বারা নথি আন্দোলন" (চিত্র 10)
আমরা রেজিস্টারে করের পরিমাণের প্রতিফলন দেখতে পাব " ভ্যাট জমা দেওয়া হয়েছে» মান ধরনের সঙ্গে " ট্যাক্স এজেন্ট (বিদেশী)" ক্রয় বইতে (এজেন্সি ভ্যাট প্রদানের পরে) কর্তনের আরও প্রতিফলনের জন্য এই রেজিস্টারটি প্রয়োজনীয়।
ভ্যাট গণনা
23 জানুয়ারী, 2013 তারিখের "ট্যাক্স এজেন্ট" টাইপ সহ "চালান ইস্যু করা" নথিটি ইস্যু করতে, আপনি "ট্যাক্স এজেন্ট চালানের নিবন্ধন" প্রক্রিয়াকরণ ব্যবহার করতে পারেন।মেনু: অ্যাকাউন্টিং এবং ট্যাক্স অ্যাকাউন্টিং - ভ্যাট - ট্যাক্স এজেন্ট চালান নিবন্ধন
বোতাম দ্বারা " ভরাট» ট্যাক্স এজেন্টের সাথে চুক্তির অধীনে করা প্রিপেমেন্টগুলি এই প্রক্রিয়াকরণে অন্তর্ভুক্ত করা হবে৷ (চিত্র 11)
বোতাম দ্বারা " চালান» জারি করা চালান প্রক্রিয়াকরণ সারণী বিভাগে প্রদর্শিত হবে।
জারি করা চালানটি দেখতে এরকম দেখাচ্ছে (চিত্র 12):
নথির পোস্টিং "চালান ইস্যু করা হয়েছে" (চিত্র 13):
বিঃদ্রঃ: ট্যাক্স এজেন্ট ভ্যাট নিষ্পত্তির জন্য, প্রোগ্রামটি একটি বিশেষ উপ-অ্যাকাউন্ট 68.32 "একটি ট্যাক্স এজেন্টের দায়িত্ব পালনে ভ্যাট" প্রদান করে।
বোতাম দ্বারা " যাওয়া"আমরা দেখতে পাচ্ছি "রেজিস্টার দ্বারা নথির গতিবিধি" (চিত্র 14)।
আমরা "ট্যাক্স এজেন্ট (বিদেশী)" মূল্যের ধরন সহ রেজিস্টারে "ভ্যাট সংগৃহীত" ট্যাক্সের পরিমাণের প্রতিফলন দেখতে পাব। বিক্রয় বইতে চালান প্রতিফলিত করার জন্য এই রেজিস্টারের প্রয়োজন।
বিক্রয় বইতে ট্যাক্স এজেন্টের "চালান" এর প্রতিফলন
বিক্রয় বইতে ট্যাক্স এজেন্টের "চালান" প্রতিফলিত করার জন্য, "বিক্রয় বই এন্ট্রির গঠন" নিয়ন্ত্রক নথি তৈরি করা এবং পূরণ করা প্রয়োজন।মেনু: সম্পূর্ণ ইন্টারফেস - নথি - বিক্রয় বই রাখা
ভরাট» - « নথিটি সম্পূর্ণ করুন» (চিত্র 15)।
ট্যাব " অর্থপ্রদানের জন্য চার্জ করা হয়েছে", নথি পোস্ট করার পরে, কোন পোস্টিং তৈরি করা হবে না, কেবলমাত্র রেজিস্টার "ভ্যাট সংগৃহীত" অনুযায়ী আন্দোলন ঘটবে।
ভ্যাট প্রদান (এজেন্সি)
আমরা সম্পূর্ণ ভ্যাট পরিশোধ করব।31 জানুয়ারী, 2013-এ, আমরা "ট্যাক্স ট্রান্সফার" অপারেশন টাইপ সহ "আউটগোয়িং পেমেন্ট অর্ডার" নথি তৈরি করব।
মেনু: সম্পূর্ণ ইন্টারফেস - নথি - নগদ ব্যবস্থাপনা
এই ক্ষেত্রে, পতাকা সেট করতে ভুলবেন না " পেড" আমরা অ্যাকাউন্ট 68.32 নির্দেশ করি এবং তৃতীয় বিশ্লেষণ হিসাবে বহির্গামী অর্থপ্রদানের আদেশ নির্দেশ করতে ভুলবেন না, যে অনুসারে বিদেশী সরবরাহকারীকে অর্থপ্রদান প্রতিফলিত হয়েছে। (চিত্র 17)
"আউটগোয়িং পেমেন্ট অর্ডার" নথির পোস্টিং নিম্নরূপ হবে (চিত্র 18):
ক্রয় বইতে ট্যাক্স এজেন্টের "চালান" এর প্রতিফলন
ক্রয় বইতে ট্যাক্স এজেন্টের "চালান" প্রতিফলিত করার জন্য, "ক্রয় বই এন্ট্রিগুলির গঠন" নিয়ন্ত্রক নথি তৈরি করা এবং পূরণ করা প্রয়োজন।মেনু: সম্পূর্ণ ইন্টারফেস - নথিপত্র - ক্রয়ের একটি বই রাখা
নথিতে, 31.03.2013 তারিখ নির্দেশ করুন, বোতাম টিপুন " ভরাট» - « নথিটি সম্পূর্ণ করুন» (চিত্র ১৯)।
"ট্যাক্স এজেন্টের জন্য ভ্যাট কর্তন" ট্যাবটি পূরণ করা হবে এবং এজেন্সি ভ্যাট প্রদানের পরিমাণের বেশি নয়। নথি পোস্ট করার পরে, পোস্টিং তৈরি করা হবে এবং "ভ্যাট জমা দেওয়া" রেজিস্টার অনুযায়ী আন্দোলন ঘটবে (চিত্র 20)।
ইন্টারফেসে একটি শপিং বই তৈরি করুন " অ্যাকাউন্টিং এবং ট্যাক্স অ্যাকাউন্টিং" আপনি "ভ্যাট" - "ডিক্রি নং 1137 অনুযায়ী ক্রয়ের বই" মেনুতে করতে পারেন। (চিত্র 21)
স্ট্যান্ডার্ড রিপোর্ট 76.HA, 68.32, 19.04 অ্যাকাউন্টে পরিস্থিতি বিশ্লেষণ করতে পারে।
যদি 76.NA অ্যাকাউন্টে কোন ব্যালেন্স না থাকে "একটি ট্যাক্স এজেন্টের দায়িত্ব পালনে ভ্যাট নিষ্পত্তি", তাহলে এটি নির্দেশ করে যে বিদেশী সরবরাহকারীকে পরিশোধ করার জন্য ট্যাক্স এজেন্টের ভ্যাট সম্পূর্ণরূপে জমা হয়েছে। (চিত্র 22)
অ্যাকাউন্টের ব্যালেন্স 68.32 "একটি ট্যাক্স এজেন্টের দায়িত্ব পালনে ভ্যাট" নির্দেশ করে যে ট্যাক্স এজেন্টের ভ্যাট সম্পূর্ণ পরিশোধ করা হয়নি। (চিত্র 23)
তদনুসারে, অ্যাকাউন্টের ব্যালেন্স 19.04 "ক্রয়কৃত পরিষেবার উপর মূল্য সংযোজন কর" নির্দেশ করে যে ভ্যাট শুধুমাত্র অর্থপ্রদানের পরিমাণে কর্তনযোগ্য। (চিত্র 24)
যদি পরবর্তী ত্রৈমাসিকে 68.32 অ্যাকাউন্টে ভ্যাট দেওয়া হয়, তাহলে অ্যাকাউন্ট 19.04 থেকে ভ্যাট কাটা যাবে। নথি "ক্রয় বই এন্ট্রি গঠন" এছাড়াও স্বয়ংক্রিয়ভাবে পূরণ করা হবে.
ট্যাক্স এজেন্ট - এগুলি হল সংস্থা এবং স্বতন্ত্র উদ্যোক্তা যারা গণনা করতে বাধ্য, করদাতাকে প্রদত্ত তহবিল থেকে বিরত রাখতে এবং বাজেটে কর স্থানান্তর করতে বাধ্য (শিল্প. রাশিয়ান ফেডারেশনের ট্যাক্স কোডের 24)।
ফলস্বরূপ, যারা ভ্যাট প্রদানকারী নন, তাদের জন্য বাজেটে ভ্যাট দিতে হবে না।
একই সময়ে, ট্যাক্স এজেন্টের দায়িত্ব অবশ্যই সেই ব্যক্তিদের দ্বারাও সম্পাদন করা উচিত যারা নিজেরাই ভ্যাট প্রদানকারী নন (উদাহরণস্বরূপ, তারা বিশেষ কর ব্যবস্থা প্রয়োগ করে বা ভ্যাট প্রদান থেকে অব্যাহতিপ্রাপ্ত হয়)শিল্প. রাশিয়ান ফেডারেশনের ট্যাক্স কোডের 145)।
ভ্যাটের জন্য ট্যাক্স এজেন্টের দায়িত্বগুলি দেখা দেয়:
- রাশিয়ান ফেডারেশনের ভূখণ্ডে পণ্য (কাজ, পরিষেবা) ক্রয় করার সময় বিদেশী ব্যক্তিদের কাছ থেকে যারা রাশিয়ান কর কর্তৃপক্ষের সাথে নিবন্ধিত নয় (রাশিয়ান ফেডারেশনের ট্যাক্স কোডের 161 অনুচ্ছেদের 1, 2 ধারা);
- ফেডারেল সম্পত্তি, রাশিয়ান ফেডারেশনের একটি উপাদান সত্তার সম্পত্তি বা রাজ্য কর্তৃপক্ষ এবং / অথবা স্থানীয় সরকারের কাছ থেকে সরাসরি পৌর সম্পত্তি ভাড়া নেওয়ার সময় (রাশিয়ান ফেডারেশনের ট্যাক্স কোডের 161 অনুচ্ছেদের ধারা 3);
- রাষ্ট্রীয় মালিকানাধীন সম্পত্তি অর্জন করার সময় (অনুচ্ছেদ 2, ধারা 3, রাশিয়ান ফেডারেশনের ট্যাক্স কোডের নিবন্ধ 161);
- রাশিয়ান ফেডারেশনের ভূখণ্ডে বাজেয়াপ্ত সম্পত্তির অনুমোদিত সংস্থা বা স্বতন্ত্র উদ্যোক্তাদের দ্বারা বিক্রয়ের ক্ষেত্রে, মালিকহীন মূল্যবান জিনিসপত্র, কোষাগার এবং ক্রয়কৃত মূল্যবান জিনিসপত্র, সেইসাথে রাষ্ট্রের উত্তরাধিকারের অধিকার দ্বারা পাস করা মূল্যবান জিনিসপত্র। উপরন্তু, এই ধরনের সম্পত্তি আদালতের সিদ্ধান্তের দ্বারা বিক্রি হওয়া সম্পত্তিও অন্তর্ভুক্ত করে (রাশিয়ান ফেডারেশনের ট্যাক্স কোডের ধারা 4, অনুচ্ছেদ 161);
- সম্পত্তি অর্জন করার সময় এবং (বা) দেনাদারদের সম্পত্তির অধিকার দেউলিয়া ঘোষণা করা হয় (রাশিয়ান ফেডারেশনের ট্যাক্স কোডের 161 ধারার ধারা 4.1);
- o রাশিয়ান ফেডারেশনের অঞ্চলে বিক্রি করার সময় বিদেশী ব্যক্তিদের পণ্য (কাজ, পরিষেবা, সম্পত্তির অধিকার) যারা রাশিয়ান ফেডারেশনে ট্যাক্স নিবন্ধিত নয় (রাশিয়ান ফেডারেশনের ট্যাক্স কোডের ধারা 5, অনুচ্ছেদ 161);
- যদি করদাতার কাছ থেকে গ্রাহকের কাছে জাহাজের মালিকানা হস্তান্তরের তারিখ থেকে 45 ক্যালেন্ডার দিনের মধ্যে, রাশিয়ান ইন্টারন্যাশনাল রেজিস্টার অফ শিপসে জাহাজের নিবন্ধন করা হয়নি। ট্যাক্স এজেন্ট হলেন সেই ব্যক্তি যিনি মালিকানা হস্তান্তরের তারিখ থেকে 45 ক্যালেন্ডার দিন পরে জাহাজের মালিক হন (রাশিয়ান ফেডারেশনের ট্যাক্স কোডের ধারা 6, অনুচ্ছেদ 161)।
মিউনিসিপ্যাল সম্পত্তির ইজারার উদাহরণ ব্যবহার করে বিবেচনা করুন, "1C: এন্টারপ্রাইজ অ্যাকাউন্টিং 8 (রেভ. 3.0)" কার্যক্রমে কীভাবে প্রতিফলিত হবে লিজ দেওয়া সম্পত্তির নিবন্ধন থেকে কর্তনের জন্য এজেন্সি ভ্যাটের পরিমাণ গ্রহণ পর্যন্ত।
ভাড়া (বা সম্পত্তি লিজ)- একটি চুক্তি যার অধীনে এক পক্ষ (বাড়ির মালিক) অন্য পক্ষকে (ভাড়াটে) কিছু সম্পত্তি অস্থায়ী দখলের জন্য এবং (বা) একটি নির্দিষ্ট ফিতে ব্যবহারের জন্য প্রদান করে।
সম্পত্তি ইজারা দেওয়ার অধিকার তার মালিকের, সেইসাথে আইন দ্বারা বা মালিকের দ্বারা অনুমোদিত ব্যক্তিদের (রাশিয়ান ফেডারেশনের সিভিল কোডের ধারা 608)।
ইজারা প্রদান সম্পূর্ণরূপে ইজারা দেওয়া সম্পত্তির জন্য এবং এর প্রতিটি উপাদান অংশের জন্য পৃথকভাবে উভয়ই প্রতিষ্ঠিত হতে পারে। একই সময়ে, ভাড়া প্রদানের পদ্ধতি, শর্তাবলী এবং শর্তাবলী লিজ চুক্তি (রাশিয়ান ফেডারেশনের সিভিল কোডের ধারা 614) দ্বারা নির্ধারিত হয়।
হিসাবরক্ষণের উদ্দেশ্যে, চলতি মাসের শেষ দিন থেকে মাসিক ভিত্তিতে ভাড়ার খরচগুলিকে সাধারণ কার্যক্রমের খরচ হিসাবে স্বীকৃত করা হয় (অ্যাকাউন্টিং রেগুলেশন "সংস্থার খরচ" PBU 10/99 এর ধারা 5, ধারা 18) এবং এতে প্রতিফলিত হয় খরচ হিসাবের ডেবিট।
ট্যাক্স অ্যাকাউন্টিংয়ের উদ্দেশ্যে, ইজারা প্রদানগুলি অনুচ্ছেদ অনুসারে উত্পাদন এবং বিক্রয়ের সাথে যুক্ত অন্যান্য ব্যয় হিসাবে স্বীকৃত। 10 পৃ. 1 শিল্প। রাশিয়ান ফেডারেশনের ট্যাক্স কোডের 264। ব্যয়ের স্বীকৃতির তারিখটি সমাপ্ত চুক্তির শর্তাবলী অনুসারে বা বন্দোবস্তের জন্য করদাতার কাছে নথিগুলি উপস্থাপন করার তারিখ অনুসারে বা মাসের শেষ দিনে (ধারা 3, ধারা 7, অনুচ্ছেদ 272) দ্বারা নির্ধারিত হয় রাশিয়ান ফেডারেশনের ট্যাক্স কোড)।
ফেডারেল সম্পত্তি, রাশিয়ান ফেডারেশনের একটি উপাদান সত্তার সম্পত্তি বা রাষ্ট্রীয় কর্তৃপক্ষ এবং / অথবা স্থানীয় কর্তৃপক্ষের কাছ থেকে পৌর সম্পত্তি ভাড়া নেওয়ার সময়, ভাড়াটেকে সমতা অনুসারে ভ্যাট ট্যাক্স এজেন্ট হিসাবে স্বীকৃত করা হয়। 1 পৃ. 3 শিল্প। রাশিয়ান ফেডারেশনের ট্যাক্স কোডের 161। এটি ভাড়া পরিশোধের সময় ভ্যাটের জন্য ট্যাক্স বেস নির্ধারণ করে, টাকা। এই নিবন্ধটি ইজারাদাতাকে প্রদত্ত তহবিল থেকে বাজেটে ট্যাক্স আটকে রাখার এবং স্থানান্তর করার বাধ্যবাধকতার জন্য সরাসরি সরবরাহ করে (এছাড়াও রাশিয়ার ফেডারেল ট্যাক্স সার্ভিসের 06.04.2011 নম্বর KE-4-3 / 5402 তারিখের চিঠিটি দেখুন), আলাদাভাবে প্রতিটি লিজড সম্পত্তির জন্য এবং অ্যাকাউন্ট ট্যাক্স নেওয়া থেকে ভাড়ার পরিমাণের উপর ভিত্তি করে। এই ক্ষেত্রে, ভ্যাটের পরিমাণ 18/118 হারে গণনা করা হয়, যা চালানে নির্দেশিত হয় (ধারা 4, রাশিয়ান ফেডারেশনের ট্যাক্স কোডের 164 অনুচ্ছেদ)।
ট্যাক্স এজেন্টকে ট্যাক্সের গণনাকৃত পরিমাণের জন্য একটি চালান আঁকতে হবে, যা প্রদানের তারিখ থেকে পাঁচ ক্যালেন্ডার দিনের পরে জারি করা হয় না। ট্যাক্স এজেন্টের চালান এক কপিতে আঁকা হয় এবং বিক্রয় বইতে নিবন্ধিত হয়। আরও, ভ্যাট কর্তনের সময়, এই চালানটি ক্রয় বইয়ে নিবন্ধিত হয়।
ট্যাক্স এজেন্টের দ্বারা ভ্যাট নিষ্পত্তির হিসাব করার জন্য, অ্যাকাউন্টের চার্ট "1C: অ্যাকাউন্টিং 8" বিশেষ অ্যাকাউন্টগুলির জন্য প্রদান করে 68.32 "একটি ট্যাক্স এজেন্টের দায়িত্ব পালনে ভ্যাট" এবং 76.NA "ভ্যাট নিষ্পত্তি ট্যাক্স এজেন্টের দায়িত্ব"
সাধারণভাবে, প্রোগ্রামটি অবশ্যই নিম্নলিখিত পোস্টিং গ্রুপগুলিকে প্রতিফলিত করবে:
অপারেশন |
1C তে নথি |
||||
নিবন্ধিত লিজড সম্পত্তি |
অপারেশন (অ্যাকাউন্টিং এবং ট্যাক্স অ্যাকাউন্টিং) |
||||
বাড়িওয়ালাকে অগ্রিম অর্থ প্রদানের নিবন্ধন |
|||||
ট্যাক্স এজেন্ট চালান নিবন্ধন |
চালান জারি করা হয়েছে |
||||
বাজেটে ভ্যাট প্রদানের নিবন্ধন |
|||||
মাসিক ভাড়া দেওয়া হয় |
|||||
ইনকামিং ভ্যাট অন্তর্ভুক্ত |
|||||
ট্যাক্স এজেন্টের বাধ্যবাধকতা পূরণের উপর অর্জিত ভ্যাট |
|||||
অগ্রিম জমা |
|||||
ভ্যাট কর্তনের জন্য গৃহীত |
1. নিবন্ধিত লিজড সম্পত্তি
একটি অপারেশন তৈরি করতে, আপনাকে "অপারেশনস (অ্যাকাউন্টিং এবং ট্যাক্স অ্যাকাউন্টিং)" জার্নালে একটি নতুন উপাদান তৈরি করতে হবে। আপনি "অ্যাকাউন্টিং" গ্রুপের "অ্যাকাউন্টিং, ট্যাক্স, রিপোর্টিং" বিভাগ থেকে লেনদেন লগ খুলতে পারেন
তারপরে আপনাকে খোলা জার্নালে একটি নতুন অপারেশন যুক্ত করতে হবে এবং এটি পূরণ করতে হবে, যেমন চিত্রে দেখানো হয়েছে
2. ইজারাদাতাকে অগ্রিম অর্থ প্রদানের নিবন্ধন
ইজারাকৃত সম্পত্তির নিবন্ধনের জন্য অপারেশন নিবন্ধনের পরে, ইজারাদাতাকে অগ্রিম অর্থ প্রদান করা প্রয়োজন।
এটি করার জন্য, আপনাকে একটি নথি জারি করতে হবে "চলতি অ্যাকাউন্ট থেকে ডেবিট।" এই নথিটি অবশ্যই "ব্যাঙ্ক" গ্রুপের "ব্যাংক এবং নগদ ডেস্ক" বিভাগে খুলতে হবে
একটি নথি তৈরি করার সময়, আপনাকে অবশ্যই "সরবরাহকারীকে অর্থ প্রদান" মানের সমান অপারেশনের ধরণ উল্লেখ করতে হবে এবং সমস্ত প্রয়োজনীয় বিবরণ উল্লেখ করতে হবে
তহবিল বন্ধ করার জন্য নথিটি পূরণ করার সময়, লিজ চুক্তির পরামিতিগুলি সঠিকভাবে পূরণ করা প্রয়োজন। পৌরসভার সম্পত্তির জন্য একটি ইজারা চুক্তি পূরণের একটি উদাহরণ নীচে দেওয়া হল।
নথি পোস্ট করার পরে, ইজারাদারকে অগ্রিম অর্থ প্রদানের জন্য পোস্টিং তৈরি করা হবে
3. ট্যাক্স এজেন্টের চালানের নিবন্ধন
ট্যাক্স এজেন্টের জন্য একটি চালান তৈরি করার জন্য, "চলতি অ্যাকাউন্ট থেকে ডেবিট" নথির ভিত্তিতে "চালান ইস্যু করা" নথিটি প্রবেশ করানো প্রয়োজন।
প্রোগ্রামটি স্বয়ংক্রিয়ভাবে মৌলিক এবং বাধ্যতামূলক বিবরণ পূরণ করবে। এটি শুধুমাত্র দৃশ্যত ডকুমেন্ট চেক এবং এটি পরিচালনা করা প্রয়োজন হবে.
বহন করার সময়, কর কর্তৃপক্ষের কাছে ঋণ সংগ্রহের জন্য একটি পোস্টিং তৈরি করা হবে।
প্রয়োজনে, আপনি এজেন্ট চালান ফর্ম প্রিন্ট করতে পারেন
4. বাজেটে ভ্যাট প্রদানের নিবন্ধন
ট্যাক্স কর্তৃপক্ষকে ঋণ পরিশোধ করার জন্য একটি অপারেশন প্রক্রিয়া করার জন্য, "কর স্থানান্তর" মূল্যের সমান অপারেশনের ধরন সহ "কারেন্ট অ্যাকাউন্ট থেকে ডেবিট" এর জন্য একটি নথি তৈরি করতে হবে।
নথি পোস্ট করার সময়, ট্যাক্স কর্তৃপক্ষের কাছে ঋণ পরিশোধের জন্য পোস্টিং তৈরি করা হবে
5. এজেন্টের দায়িত্ব পালনে ভ্যাট গণনার জন্য লেনদেনের নিবন্ধন
নথির সাহায্যে "পণ্য ও পরিষেবার প্রাপ্তি" ক্রিয়াকলাপগুলি রেকর্ড করা হয়:
- মাসিক ভাড়া পরিশোধ
- ইনকামিং ভ্যাট অ্যাকাউন্টিং
- ট্যাক্স এজেন্টের দায়িত্ব পালনে ভ্যাট গণনা
- সরবরাহকারীকে অগ্রিম অফসেট করা (যদি অগ্রিম অর্থ প্রদান করা হয়)
গুডস অ্যান্ড সার্ভিসেস রিসিপ্ট ডকুমেন্ট অবশ্যই গুডস অ্যান্ড সার্ভিসেস রিসিপ্ট জার্নাল থেকে যোগ করতে হবে। এই ম্যাগাজিনটি "ক্রয়" গ্রুপে "ক্রয় এবং বিক্রয়" বিভাগে অবস্থিত
নথির প্রধান পরামিতিগুলি পূরণ করার পরে, এটি পরিচালনা করা প্রয়োজন। সম্পাদনের সময়, নিম্নলিখিত পোস্টিং তৈরি করা হবে
6. কর্তনের জন্য ভ্যাট গৃহীত
মাসের ভাড়া গণনার উপর নথি পোস্ট করার পরে, ইনপুট ভ্যাট অফসেট করা প্রয়োজন।
এটি করার জন্য, "ক্রয় বই এন্ট্রির গঠন" নথিটি পূরণ এবং পোস্ট করা প্রয়োজন।
এই নথিটি অবশ্যই "ভ্যাট / ভ্যাট নিয়ন্ত্রক কার্যক্রম" গ্রুপের "অ্যাকাউন্টিং, ট্যাক্স, রিপোর্টিং" বিভাগ থেকে খুলতে হবে।
একটি নতুন নথি যোগ করার পরে, ট্যাবটি পূরণ করতে হবে "কর এজেন্ট দ্বারা ভ্যাট কর্তন"
নথি পোস্ট করার পরে, ইনপুট ভ্যাট কর্তনের জন্য পোস্টিং তৈরি করা হবে
ভ্যাটের সাথে নিয়মিত লেনদেনের ফলাফলের উপর ভিত্তি করে, আপনি একটি ভ্যাট ঘোষণা পূরণ করতে পারেন - প্রোগ্রামটি স্বয়ংক্রিয়ভাবে প্রাসঙ্গিক বিভাগগুলি পূরণ করবে
এই সহজ পদক্ষেপগুলির সাহায্যে, প্রোগ্রামে এজেন্ট ভ্যাট ক্রিয়াকলাপগুলি প্রতিফলিত করা এবং একটি ভ্যাট ঘোষণা তৈরি করা প্রয়োজন৷
শুভ কামনা,
আর্কনেট দল
ফর্ম্যাটে নিবন্ধ সংস্করণ ডাউনলোড করুন বা
রাশিয়ান ফেডারেশনের ট্যাক্স কোডের 161 অনুচ্ছেদে বলা হয়েছে:
- যখন পণ্য (কাজ, পরিষেবা), বিক্রয়ের স্থান যা রাশিয়ান ফেডারেশনের অঞ্চল, করদাতাদের দ্বারা বিক্রি করা হয় - বিদেশী ব্যক্তিরা যারা করদাতা হিসাবে কর কর্তৃপক্ষের সাথে নিবন্ধিত নন, তখন করের ভিত্তি আয়ের পরিমাণ হিসাবে নির্ধারিত হয় এই পণ্য বিক্রয় থেকে (কাজ, পরিষেবা), অ্যাকাউন্ট ট্যাক্স গ্রহণ. এই অধ্যায়টি বিবেচনায় রেখে রাশিয়ান ফেডারেশনের অঞ্চলে পণ্য (কাজ, পরিষেবা) বিক্রয়ের জন্য প্রতিটি লেনদেনের জন্য ট্যাক্স বেস আলাদাভাবে নির্ধারিত হয়।
- এই নিবন্ধের অনুচ্ছেদ 1 এ নির্দিষ্ট করের ভিত্তি ট্যাক্স এজেন্টদের দ্বারা নির্ধারিত হয়। একই সময়ে, ট্যাক্স এজেন্টরা এই নিবন্ধের অনুচ্ছেদ 1 এ উল্লেখিত বিদেশী ব্যক্তিদের কাছ থেকে রাশিয়ান ফেডারেশনে পণ্য (কাজ, পরিষেবা) ক্রয়কারী কর কর্তৃপক্ষের সাথে নিবন্ধিত সংস্থা এবং স্বতন্ত্র উদ্যোক্তা হিসাবে স্বীকৃত। ট্যাক্স এজেন্টরা গণনা করতে বাধ্য, করদাতার কাছ থেকে আটকে রাখতে এবং বাজেটে যথাযথ পরিমাণ করের অর্থ প্রদান করতে বাধ্য, তারা এই অধ্যায় দ্বারা প্রতিষ্ঠিত কর গণনা এবং প্রদানের সাথে সম্পর্কিত একজন করদাতার দায়িত্ব পালন করে কিনা তা নির্বিশেষে।
একটি বিদেশী সংস্থার উদাহরণে পরিস্থিতি বিবেচনা করুন যেখান থেকে আমরা পরিষেবাগুলি কিনব।
ডিরেক্টরিতে "ঠিকাদার" কাউন্টারপার্টি "অনাবাসী (পরিষেবা)" লিখুন, পতাকা "সরবরাহকারী" সেট করুন।
মেনু: সম্পূর্ণ ইন্টারফেস - ডিরেক্টরি - ঠিকাদার
"অ্যাকাউন্ট এবং চুক্তি" ট্যাবে কাউন্টারপার্টি রেকর্ড করার পরে, সরবরাহকারীর সাথে ডিফল্ট চুক্তিটি খুলুন এবং "অতিরিক্ত" ট্যাবে যান৷
পতাকা সেট করুন "সংস্থাটি ভ্যাট প্রদানের জন্য ট্যাক্স এজেন্ট হিসাবে কাজ করে", এজেন্সি চুক্তির প্রকার - "অনাবাসী" নির্বাচন করুন:
2013 সালের প্রথম ত্রৈমাসিকে আমাদের উদাহরণটি বিবেচনা করুন।
পরিষেবার জন্য প্রদানকারীকে প্রিপেমেন্ট
10 জানুয়ারী, 2013-এ, আমরা "সরবরাহকারীকে অর্থপ্রদান" অপারেশনের ধরন সহ "আউটগোয়িং পেমেন্ট অর্ডার" নথি তৈরি করব।
এই ক্ষেত্রে, পতাকা "প্রদেয়" সেট করতে ভুলবেন না। ক্ষেত্রে "% ভ্যাট" - "ভ্যাট ছাড়া" মান নির্দেশ করুন:
আমাদের ক্ষেত্রে, অ্যাকাউন্টিং নীতি বলে যে নথিগুলি পোস্ট করার সময় পারস্পরিক নিষ্পত্তি আপডেট করা হয়:
তাই, নথিটি পোস্ট করার সাথে সাথে, প্রোগ্রামটি এই অপারেশনটিকে অগ্রিম হিসাবে নির্ধারণ করবে এবং এটিকে 60.02 অ্যাকাউন্টে প্রতিফলিত করবে "জারি করা অগ্রিমের গণনা"।
সেবার রসিদ
23 জানুয়ারী, 2013-এ, আমরা "ক্রয়, কমিশন" অপারেশনের ধরন সহ "পণ্য ও পরিষেবার প্রাপ্তি" নথিটি উপস্থাপন করব।
মেনু: সম্পূর্ণ ইন্টারফেস - নথি - ক্রয় ব্যবস্থাপনা
নথিতে "18% উপরে" ভ্যাট গণনা বিকল্পের সাথে প্রবেশ করা হয়েছে ("মূল্য এবং মুদ্রা" বোতামটি "অ্যামাউন্ট ইনক্লু. ভ্যাট" আনচেক করা আছে)।
বিঃদ্রঃ!প্রাথমিক নথিগুলি ভ্যাট ছাড়াই থাকবে, আমরা ভ্যাট সহ প্রোগ্রামে প্রতিফলিত করব!
নীচে, "চালান আবশ্যক নয়" প্রদর্শন প্রদর্শিত হয়:
ইনকামিং পরিষেবাগুলি প্রতিফলিত করতে, উদাহরণস্বরূপ, অ্যাকাউন্ট 44-এ, খরচের আইটেমের "বন্টন খরচ" এর প্রকৃতি থাকা উচিত:
60.02 তারিখে অগ্রিম পেমেন্ট অফসেট করতে, "পূরণ" বোতামে ক্লিক করে "প্রাক-প্রদান" ট্যাবটি পূরণ করতে হবে:
"পণ্য ও পরিষেবার প্রাপ্তি" নথির পোস্টিং নিম্নরূপ হবে:
বিঃদ্রঃ! ইনভয়েস 76.HA এর সাথে চিঠিপত্রে ইনভয়েস 19.04-এর উপস্থিতি স্বাভাবিক পরিস্থিতির মতো ক্রয় বইতে স্বয়ংক্রিয়ভাবে ভ্যাট কাটতে বাধ্য হবে না।
আমরা "ট্যাক্স এজেন্ট (বিদেশী)" মূল্যের ধরন সহ রেজিস্টার "ভ্যাট উপস্থাপিত" এ ট্যাক্সের পরিমাণের প্রতিফলন দেখতে পাব। ক্রয় বইতে (এজেন্সি ভ্যাট প্রদানের পরে) কর্তনের আরও প্রতিফলনের জন্য এই রেজিস্টারটি প্রয়োজনীয়।
ভ্যাট গণনা
23 জানুয়ারী, 2013 তারিখের "ট্যাক্স এজেন্ট" টাইপ সহ "চালান ইস্যু করা" নথিটি ইস্যু করতে, আপনি "ট্যাক্স এজেন্ট চালানের নিবন্ধন" প্রক্রিয়াকরণ ব্যবহার করতে পারেন:
মেনু: অ্যাকাউন্টিং এবং ট্যাক্স অ্যাকাউন্টিং - ভ্যাট - ট্যাক্স এজেন্ট চালান নিবন্ধন
"পূর্ণ করুন" বোতামে ক্লিক করার মাধ্যমে, এই প্রক্রিয়াকরণে ট্যাক্স এজেন্টের চুক্তির অধীনে করা প্রিপেমেন্ট অন্তর্ভুক্ত থাকবে:
"Execute" বোতামে ক্লিক করে, জারি করা চালান প্রক্রিয়াকরণের সারণী অংশে প্রদর্শিত হবে।
জারি করা চালানটি এইরকম দেখাচ্ছে:
"চালান ইস্যু করা" নথির পোস্টিং:
বিঃদ্রঃ!ট্যাক্স এজেন্ট ভ্যাট নিষ্পত্তির জন্য, প্রোগ্রামটি একটি বিশেষ উপ-অ্যাকাউন্ট 68.32 "একজন ট্যাক্স এজেন্টের দায়িত্ব পালনে ভ্যাট" প্রদান করে।
"যাও" বোতামে ক্লিক করে, আমরা "রেজিস্টার দ্বারা নথির গতিবিধি" দেখতে পারি:
আমরা "ট্যাক্স এজেন্ট (বিদেশী)" মূল্যের ধরন সহ রেজিস্টারে "ভ্যাট সংগৃহীত" ট্যাক্সের পরিমাণের প্রতিফলন দেখতে পাব। বিক্রয় বইতে চালান প্রতিফলিত করার জন্য এই রেজিস্টারের প্রয়োজন।
বিক্রয় বইতে ট্যাক্স এজেন্টের "চালান" এর প্রতিফলন
বিক্রয় বইতে ট্যাক্স এজেন্টের "চালান" প্রতিফলিত করার জন্য, "বিক্রয় বই এন্ট্রির গঠন" নিয়ন্ত্রক নথি তৈরি করা এবং পূরণ করা প্রয়োজন।
মেনু: সম্পূর্ণ ইন্টারফেস - নথি - বিক্রয় বই রাখা
"অ্যাক্রুড ফর পেমেন্ট" ট্যাবটি পূরণ করা হবে, ডকুমেন্ট পোস্ট করার পরে, কোন পোস্টিং জেনারেট হবে না, শুধুমাত্র "ভ্যাট অর্জিত" রেজিস্টার অনুযায়ী আন্দোলন ঘটবে:
ভ্যাট প্রদান (এজেন্সি)
আমরা সম্পূর্ণ ভ্যাট পরিশোধ করব।
31 জানুয়ারী, 2013-এ, আমরা "কর স্থানান্তর" অপারেশনের ধরন সহ "আউটগোয়িং পেমেন্ট অর্ডার" নথি তৈরি করব।
মেনু: সম্পূর্ণ ইন্টারফেস - নথি - নগদ ব্যবস্থাপনা
এই ক্ষেত্রে, পতাকা "প্রদেয়" সেট করতে ভুলবেন না। আমরা অ্যাকাউন্ট 68.32 নির্দেশ করি এবং তৃতীয় বিশ্লেষণ হিসাবে বহির্গামী অর্থপ্রদানের আদেশ নির্দেশ করতে ভুলবেন না, যেখানে বিদেশী সরবরাহকারীকে অর্থপ্রদান প্রতিফলিত হয়েছিল:
"আউটগোয়িং পেমেন্ট অর্ডার" নথির পোস্টিংগুলি নিম্নরূপ হবে:
ক্রয় বইতে ট্যাক্স এজেন্টের "চালান" এর প্রতিফলন
ক্রয় বইতে ট্যাক্স এজেন্টের "চালান" প্রতিফলিত করার জন্য, "ক্রয় বই এন্ট্রিগুলির গঠন" নিয়ন্ত্রক নথি তৈরি করা এবং পূরণ করা প্রয়োজন।
মেনু: সম্পূর্ণ ইন্টারফেস - নথিপত্র - ক্রয়ের একটি বই রাখা
নথিতে, আমরা 31.03.2013 তারিখ নির্দেশ করি, "পূর্ণ করুন" - "নথিটি পূরণ করুন" বোতাম টিপুন:
"ট্যাক্স এজেন্টের জন্য ভ্যাট কর্তন" ট্যাবটি পূরণ করা হবে এবং এজেন্সি ভ্যাট প্রদানের পরিমাণের বেশি নয়। নথি পোস্ট করার পরে, পোস্টিং তৈরি করা হবে এবং "ভ্যাট জমা দেওয়া" রেজিস্টার অনুযায়ী আন্দোলন ঘটবে:
আপনি অ্যাকাউন্টিং এবং ট্যাক্স অ্যাকাউন্টিং ইন্টারফেসে একটি ক্রয় বই তৈরি করতে পারেন:
মেনু: ভ্যাট - ডিক্রি নং 1137 অনুযায়ী ক্রয়ের বই
স্ট্যান্ডার্ড রিপোর্ট 76.HA, 68.32, 19.04 অ্যাকাউন্টে পরিস্থিতি বিশ্লেষণ করতে পারে।
যদি 76.NA অ্যাকাউন্টে কোন ব্যালেন্স না থাকে "একটি ট্যাক্স এজেন্টের দায়িত্ব পালনে ভ্যাট নিষ্পত্তি", তাহলে এটি নির্দেশ করে যে বিদেশী সরবরাহকারীকে পরিশোধ করার জন্য ট্যাক্স এজেন্টের ভ্যাট সম্পূর্ণরূপে জমা হয়েছে:
অ্যাকাউন্টের ব্যালেন্স 68.32 "একটি ট্যাক্স এজেন্টের দায়িত্ব পালনে ভ্যাট" নির্দেশ করে যে ট্যাক্স এজেন্টের ভ্যাট সম্পূর্ণভাবে পরিশোধ করা হয়নি:
তদনুসারে, অ্যাকাউন্টের ব্যালেন্স 19.04 "ক্রয় করা পরিষেবার উপর মূল্য সংযোজন কর" নির্দেশ করে যে ভ্যাট শুধুমাত্র অর্থপ্রদানের পরিমাণে কাটা যায়:
যদি পরবর্তী ত্রৈমাসিকে 68.32 অ্যাকাউন্টে ভ্যাট দেওয়া হয়, তাহলে অ্যাকাউন্ট 19.04 থেকে ভ্যাট কাটা যাবে। নথি "ক্রয় বই এন্ট্রি গঠন" এছাড়াও স্বয়ংক্রিয়ভাবে পূরণ করা হবে.