ഒരു ടാക്സ് ഏജന്റ് കിഴിവ് ലഭിക്കുന്ന വാറ്റ് പ്രതിഫലനം. ആരാണ് വാറ്റ് നികുതി ഏജന്റ്
ഇനിപ്പറയുന്നവയാണെങ്കിൽ ടാക്സ് ഏജന്റിന്റെ വാറ്റ് കണക്കിലെടുക്കുന്നു:
ഒരു പ്രവാസിയിൽ നിന്ന് വിദേശ കറൻസിയിലാണ് സാധനങ്ങൾ വാങ്ങുന്നത്;
വസ്തു പാട്ടത്തിനെടുത്തതാണ്;
വസ്തു വില്പനയ്ക്ക് ആണ്.
വാറ്റ് കണക്കാക്കാൻ 76.HA, 68.32 അക്കൗണ്ടുകൾ ഉപയോഗിക്കുന്നു. മൂന്ന് സാഹചര്യങ്ങളും വിശകലനം ചെയ്യാനും ഇൻവോയ്സിന്റെ പ്രത്യേകത നിർണ്ണയിക്കാനും ഞങ്ങൾ നിർദ്ദേശിക്കുന്നു.
ഒരു പ്രവാസിയിൽ നിന്ന് വിദേശ കറൻസിയിൽ സാധനങ്ങൾ വാങ്ങുന്നതിനുള്ള പ്രധാന വ്യവസ്ഥ കരാർ പാരാമീറ്ററുകളുടെ ശരിയായ പൂർത്തീകരണമാണ്:
കരാറിന്റെ തരം - "ഒരു വിതരണക്കാരനുമായി" സൂചിപ്പിക്കുക;
വാറ്റ് അടയ്ക്കുന്നതിനുള്ള ഒരു ടാക്സ് ഏജന്റായി സംഘടന പ്രവർത്തിക്കുന്നു - ബോക്സ് പരിശോധിക്കുക;
ഏജൻസി കരാറിന്റെ തരം - സൂചിപ്പിക്കുക, "നോൺ റസിഡന്റ്".
ഞങ്ങൾ സാധനങ്ങളുടെ രസീത് ഒരു സാധാരണ രീതിയിൽ പ്രോസസ്സ് ചെയ്യുന്നു, എന്നാൽ ഒരു ഇൻവോയ്സ് രജിസ്റ്റർ ചെയ്യാതെ:
ഡോക്യുമെന്റിന്റെ ചലനത്തിൽ, ഉപഅക്കൗണ്ട് 76.HA ഉപയോഗിക്കും, സാധാരണ മ്യൂച്വൽ സെറ്റിൽമെന്റ് അക്കൗണ്ടല്ല.
വാറ്റ് പ്രതിഫലിപ്പിക്കുന്നതിന്, പ്രത്യേക പ്രോസസ്സിംഗ് ഉപയോഗിക്കും, അത് മെനു ടാബിൽ "ബാങ്കും ക്യാഷ് ഡെസ്ക്" വിഭാഗവും "ഇൻവോയ്സുകളുടെ രജിസ്ട്രേഷൻ" മാഗസിൻ "നികുതി ഏജന്റിന്റെ ഇൻവോയ്സുകൾ" കാണാവുന്നതാണ്:
ഞങ്ങൾ ഫോം തുറക്കുന്നു. ഏജന്റ് ഓർഗനൈസേഷന്റെ കാലയളവും പേരും സജ്ജീകരിക്കേണ്ടത് ആവശ്യമാണ് (ഒരേ സമയം നിരവധി കമ്പനികളുടെ അക്കൗണ്ടിംഗിനായി 1C പ്രോഗ്രാം ഉപയോഗിക്കുന്നുവെങ്കിൽ, ഉദാഹരണത്തിന്, 1C ഓൺലൈനിൽ വിദൂരമായി ഉപയോഗിക്കുമ്പോൾ). "പൂരിപ്പിക്കുക" ക്ലിക്കുചെയ്യുന്നതിലൂടെ പൂരിപ്പിക്കൽ യാന്ത്രികമാണ്, അതേസമയം ടാബുലാർ ഭാഗം ആവശ്യമായ എല്ലാ രേഖകളും പ്രദർശിപ്പിക്കും.
"റൺ" ക്ലിക്ക് ചെയ്യുന്നതിലൂടെ, ഇൻവോയ്സുകൾ ജനറേറ്റ് ചെയ്യുകയും രജിസ്റ്റർ ചെയ്യുകയും ചെയ്യും:
ഒരു ഇൻവോയ്സിന്റെ രൂപത്തിൽ, നിർദ്ദിഷ്ട വാറ്റ് നിരക്ക് - "18/118", ഓപ്പറേഷൻ കോഡിന്റെ പദവി - 06 എന്നിവ ശ്രദ്ധിക്കാം.
അക്കൗണ്ടുകളുടെ ചാർട്ടിൽ ചേർത്തിട്ടുള്ള പ്രത്യേക അക്കൗണ്ടുകൾ 76.HA, 68.32 എന്നിവ പോസ്റ്റിംഗുകൾ പ്രതിഫലിപ്പിക്കും:
ബജറ്റിലേക്ക് നിർബന്ധിത പേയ്മെന്റിനുള്ള വാറ്റ് തുക സെയിൽസ് ബുക്ക് റിപ്പോർട്ടിലൂടെയും വാറ്റ് ഡിക്ലറേഷൻ ഡോക്യുമെന്റിലൂടെയും പരിശോധിക്കുന്നു. "സെയിൽസ് ബുക്ക്" റിപ്പോർട്ട് "വാറ്റ് റിപ്പോർട്ടുകൾ" വിഭാഗത്തിൽ ജനറേറ്റ് ചെയ്യുന്നു.
അതേ സമയം, രൂപീകരണ കാലയളവും നികുതിദായക സംഘടനയുടെ പേരും സൂചിപ്പിച്ചിരിക്കുന്നു:
വാറ്റ് പ്രഖ്യാപനത്തിന്റെ രൂപീകരണം "റിപ്പോർട്ടിംഗ്" വിഭാഗത്തിൽ, "നിയന്ത്രിത റിപ്പോർട്ടുകൾ", "വാറ്റ് പ്രഖ്യാപനം" എന്ന ഇനത്തിലാണ് നടത്തുന്നത്. പേയ്മെന്റിനുള്ള തുകയുടെ മൂല്യം 060 വരിയിലെ പേജ് 1 വിഭാഗം 2 ൽ പ്രതിഫലിക്കും:
1C പ്രോഗ്രാമിന്റെ "പേയ്മെന്റ് ഓർഡർ", "കറന്റ് അക്കൗണ്ടിൽ നിന്ന് ഡെബിറ്റ്" എന്നിവയുടെ സ്റ്റാൻഡേർഡ് ഡോക്യുമെന്റുകൾ വഴിയാണ് നികുതി അടയ്ക്കുന്നത്, അതിൽ "ഓപ്പറേഷൻ തരം" - "നികുതി അടയ്ക്കൽ" സൂചിപ്പിക്കണം.
വാറ്റ് ശരിയായി എഴുതിത്തള്ളുന്നതിന്, നിങ്ങൾ അക്കൗണ്ട് 68.32 വ്യക്തമാക്കണം എന്നത് ശ്രദ്ധിക്കുക.
അതിനുശേഷം, ഞങ്ങൾ വാറ്റ് കിഴിവ് സ്വീകരിക്കുന്നു. മെനു ടാബിലേക്ക് പോകുക "പ്രവർത്തനങ്ങൾ" വിഭാഗം "റെഗുലേറ്ററി വാറ്റ് പ്രവർത്തനങ്ങൾ".
ഞങ്ങൾ "പർച്ചേസ് ബുക്ക് എൻട്രികളുടെ രൂപീകരണം" എന്ന പ്രമാണം സൃഷ്ടിക്കുകയും "ടാക്സ് ഏജന്റ്" ടാബ് തുറക്കുകയും ചെയ്യുന്നു:
ഞങ്ങൾ ഡോക്യുമെന്റ് പോസ്റ്റ് ചെയ്യുകയും "പർച്ചേസ് ബുക്ക് എൻട്രികളുടെ രൂപീകരണം" എന്ന പ്രമാണത്തിലെ ചലനം കാണുകയും ചെയ്യുന്നു:
തുടർന്ന് ഞങ്ങൾ "വാറ്റ് റിപ്പോർട്ടുകൾ" വിഭാഗത്തിൽ സ്ഥിതിചെയ്യുന്ന "വാറ്റ് ബുക്ക്" പ്രമാണത്തിന്റെ രൂപീകരണത്തിലേക്ക് പോകുന്നു. "വിൽപ്പനക്കാരന്റെ പേര്" എന്ന നിര ദൃശ്യമാകുന്നത് ഏജന്റ് ഓർഗനൈസേഷനല്ല, മറിച്ച് വിൽപ്പനക്കാരുടെ സ്ഥാപനമാണ്:
നിങ്ങൾ പ്രഖ്യാപനം കാണുകയാണെങ്കിൽ, ടേം 180-ന്റെ പേജ് 1 സെക്ഷൻ 3-ൽ ടാക്സ് ഏജന്റിന്റെ പ്രവർത്തനത്തിനായി കുറയ്ക്കേണ്ട തുകയുടെ മൂല്യം നിങ്ങൾക്ക് കാണാൻ കഴിയും:
ഒരു ടാക്സ് ഏജന്റ് മുഖേനയുള്ള പ്രോപ്പർട്ടി വിൽപ്പന ശരിയായ തരത്തിലുള്ള കരാറിന്റെ സൂചനയും OS അക്കൌണ്ടിംഗ് നിയമങ്ങൾക്ക് അനുസൃതമായും ഔപചാരികമാക്കുന്നു:
ഒരു ടാക്സ് ഏജന്റ് മുഖേന ഇൻവോയ്സുകളുടെ അക്കൌണ്ടിംഗിനുള്ള രജിസ്ട്രേഷന്റെ ക്രമം ചുവടെയുണ്ട്:
ഒരു ഏജൻസി കരാറിന്റെ സൃഷ്ടി;
നിർദ്ദിഷ്ട കരാറിനൊപ്പം ചരക്കുകളുടെയോ സേവനങ്ങളുടെയോ പോസ്റ്റിംഗ്;
ഒരു വിതരണക്കാരന് സാധനങ്ങൾക്കോ സേവനങ്ങൾക്കോ ഉള്ള പേയ്മെന്റ്
നികുതി ഏജന്റിന്റെ ഇൻവോയ്സിന്റെ രജിസ്ട്രേഷൻ;
ബജറ്റിലേക്ക് വാറ്റ് അടയ്ക്കുക;
"പർച്ചേസ് ബുക്ക് എൻട്രികളുടെ രൂപീകരണം" എന്ന രേഖയിലൂടെ കിഴിവിനുള്ള വാറ്റ് സ്വീകരിക്കൽ.
വിദേശികൾ ഉൾപ്പെടെയുള്ള മൂന്നാം കക്ഷി ഓർഗനൈസേഷനുകളിൽ നിന്ന് സാധനങ്ങളും സേവനങ്ങളും വാങ്ങുന്നതിനോ വിൽക്കുന്നതിനോ ഉള്ള ഇടപാടുകളിൽ ഇടനിലക്കാരനായി പ്രവർത്തിക്കുന്ന ഒരു സ്ഥാപനമാണ് വാറ്റ് ടാക്സ് ഏജന്റ്. നികുതി ഏജന്റ് അവരുടെ സ്വന്തം സേവനങ്ങളുടെ നികുതി ഉൾപ്പെടെ, വാറ്റ് റീഇംബേഴ്സ്മെന്റിനായുള്ള അക്യുവൽ, പേയ്മെന്റ്, അവതരണം എന്നിവയുമായി ബന്ധപ്പെട്ട എല്ലാ ഇടപാടുകളും പ്രോസസ്സ് ചെയ്യാൻ ബാധ്യസ്ഥനാണ്.
1C 8.3 അക്കൗണ്ടിംഗിൽ സേവനങ്ങൾ വിൽക്കുമ്പോൾ VAT-ന് വേണ്ടി ഒരു ടാക്സ് ഏജന്റിന്റെ ചുമതലകൾ ഒരു ഓർഗനൈസേഷൻ നിർവഹിക്കുന്ന സാഹചര്യം പരിഗണിക്കുക. "മാജിക് ഡോ" എന്ന കമ്പനി "ജൂറിസ്റ്റ്-പ്ലസ്" എന്ന ഓർഗനൈസേഷനിൽ നിന്ന് കൺസൾട്ടിംഗ് സേവനങ്ങൾ ഓർഡർ ചെയ്തു; "ഉദാഹരണം" എന്ന സ്ഥാപനം ഒരു ഇടനിലക്കാരനായി പ്രവർത്തിക്കുന്നു, അതായത് വാറ്റ് നികുതി ഏജന്റ്.
ഈ കേസിൽ "ഉദാഹരണം" എന്ന കമ്പനിയുടെ പ്രവർത്തനങ്ങളുടെ ക്രമം ഇതുപോലെ കാണപ്പെടും:
- ഉപഭോക്താവിൽ നിന്നുള്ള മുൻകൂർ പേയ്മെന്റ്.
- അഡ്വാൻസിൽ നിന്ന് വാറ്റ് കണക്കാക്കൽ.
- സേവന രൂപകൽപ്പന.
- വാറ്റ് കണക്കാക്കൽ (വിൽപ്പനയിൽ).
- കിഴിവിനുള്ള വാറ്റ് അവതരണം (ലഭിച്ച അഡ്വാൻസുകൾക്ക് മാത്രം).
- പേയ്മെന്റ് പ്രോസസ്സിംഗ്.
- എക്സിക്യൂട്ടർക്ക് (പ്രിൻസിപ്പൽ) പണം കൈമാറുക.
- ഒരു ഏജന്റ് റിപ്പോർട്ടിന്റെ ജനറേഷൻ.
- വാറ്റ് (ഏജൻറ് പ്രതിഫലം) കണക്കാക്കൽ.
മാജിക് ഡോ ഉപഭോക്താവിൽ നിന്ന് ഉദാഹരണ കമ്പനിക്ക് അഡ്വാൻസ് ലഭിക്കുന്ന ഒരു രേഖ ചിത്രം 1 കാണിക്കുന്നു.
വയറിംഗ് ചിത്രം 2 ൽ കാണാം.
അടുത്ത ഘട്ടം (ചിത്രം 3) ആണ്. അതിലെ ഇടപാട് തരം കോഡ് നിങ്ങൾ സ്വമേധയാ മാറ്റിസ്ഥാപിക്കേണ്ടതുണ്ട്.
പോസ്റ്റിംഗുകളും സ്വമേധയാ ശരിയാക്കേണ്ടതുണ്ട് - അക്കൗണ്ട് 76.AB മാറ്റി പകരം 76.HA അക്കൗണ്ട് (ചിത്രം 4).
സെയിൽസ് ബുക്കിൽ (ചിത്രം 5) ഒരു എൻട്രി പ്രത്യക്ഷപ്പെട്ടിട്ടുണ്ടോ എന്ന് പരിശോധിക്കാം.
ഒരു നികുതി ഏജന്റായി സാധനങ്ങളുടെ വിൽപ്പന
ഇപ്പോൾ അത് നടപ്പിലാക്കുന്നതിൽ ഇഷ്യൂ സാധ്യമാണ്. പക്ഷേ, ഒരു സാധാരണ ഡോക്യുമെന്റിൽ നിന്ന് വ്യത്യസ്തമായി, ഈ പ്രമാണം ഒരു ഏജന്റാണ് വരച്ചതെങ്കിൽ, നിങ്ങൾ ഉപഭോക്തൃ കൌണ്ടർപാർട്ടിയെയും പ്രധാന കൌണ്ടർപാർട്ടിയെയും സൂചിപ്പിക്കേണ്ടിവരും. കൂടാതെ, 1C 8.3-ൽ പ്രിൻസിപ്പലുമായി ഒരു കരാർ ശരിയായി തയ്യാറാക്കേണ്ടത് ആവശ്യമാണ് (ചിത്രം 6).
ഇപ്പോൾ ഞങ്ങൾ പൂരിപ്പിക്കുന്നു. "വർക്കിംഗ്" ടാബ് "ഏജന്റ് സേവനങ്ങൾ" (ചിത്രം 7).
നടപ്പിലാക്കൽ രജിസ്റ്റർ ചെയ്യുമ്പോൾ, പ്രമാണത്തിന്റെ തലക്കെട്ടിൽ ഉപഭോക്താവിനെ ("മാജിക് ഡോ") തിരഞ്ഞെടുത്തിരിക്കുന്നു, കൂടാതെ കരാറുകാരനെ ("വക്കീൽ-പ്ലസ്") ടാബ്ലർ ഭാഗത്ത് തിരഞ്ഞെടുക്കുന്നു.
ഡോക്യുമെന്റ് പോസ്റ്റിംഗുകൾ ചിത്രം 8-ൽ കാണാം. മുമ്പ് ലഭിച്ച മുൻകൂർ പേയ്മെന്റിന്റെയും സേവനങ്ങളുടെ വിൽപ്പനയുടെയും നികുതി ഏജന്റിന് VAT ചാർജുകളുടെയും ഓഫ്സെറ്റിനായി 1C അക്കൗണ്ടിംഗ് പോസ്റ്റിംഗുകളിൽ ഡോക്യുമെന്റ് സൃഷ്ടിക്കുന്നു.
267 1C വീഡിയോ പാഠങ്ങൾ സൗജന്യമായി നേടുക:
വാറ്റ് കിഴിവിന്റെ പ്രതിഫലനം
1C 8.3-ലെ നടപ്പാക്കൽ രേഖയെ അടിസ്ഥാനമാക്കി, ഒരു ഇൻവോയ്സ് ഇഷ്യു ചെയ്യുന്നു (ചിത്രം 9).
വിൽപ്പന പുസ്തകത്തിൽ ഇപ്പോൾ രണ്ട് വരികൾ ഉണ്ടാകും - മുൻകൂർ പേയ്മെന്റിനും വിൽപ്പനയ്ക്കും (ചിത്രം 10).
കിഴിവിനായി അഡ്വാൻസുകളിൽ സ്വരൂപിച്ച വാറ്റ് അവതരിപ്പിക്കാൻ ടാക്സ് ഏജന്റിന് അവകാശമുണ്ട്. ഇത് ചെയ്യുന്നതിന്, 1C-യിൽ നിങ്ങൾ "" ഒരു പ്രമാണം സൃഷ്ടിക്കേണ്ടതുണ്ട്. നേരത്തെ നൽകിയ മുൻകൂർ ഇൻവോയ്സ് അനുസരിച്ച് ഈ പ്രമാണം പൂരിപ്പിച്ചിരിക്കുന്നു (ചിത്രം 11).
"ചരക്കുകളും സേവനങ്ങളും" ടാബിൽ, നിങ്ങൾ അക്കൗണ്ട് 76.02 സ്വമേധയാ മാറ്റി 76.HA (ചിത്രം 12) ഉപയോഗിച്ച് "ഒരു വാങ്ങൽ ബുക്ക് എൻട്രിയായി ഉപയോഗിക്കുക", "പോസ്റ്റിംഗുകൾ സൃഷ്ടിക്കുക", "സെറ്റിൽമെന്റ് ഡോക്യുമെന്റ് ഇൻവോയ്സായി ഉപയോഗിക്കുക" എന്നീ ബോക്സുകൾ ചെക്ക് ചെയ്യേണ്ടതുണ്ട്. ”.
തൽഫലമായി, അക്കൗണ്ട് 76.HA-യുടെ ബാലൻസ് ഷീറ്റ് ഇതുപോലെ കാണപ്പെടും (ചിത്രം 13).
ആവശ്യമായ എൻട്രി (ചിത്രം 14) ൽ ദൃശ്യമാകും.
ബാക്കി പേയ്മെന്റ് "" (ചിത്രം 15) എന്ന രേഖയിലൂടെയാണ് നടത്തുന്നത്.
ഇപ്പോൾ പ്രകടനം നടത്തുന്നയാൾക്ക് പണം കൈമാറാൻ കഴിയും. എന്നാൽ ആദ്യം നിങ്ങൾ ഏജന്റിന്റെ പ്രതിഫലം കണക്കാക്കുകയും കരാറുകാരന്റെ പേയ്മെന്റ് ഈ തുകയിൽ കുറയ്ക്കുകയും വേണം.
വിതരണക്കാരന് വിൽപ്പന റിപ്പോർട്ട്
ഞങ്ങൾ "" പ്രമാണം വരയ്ക്കുന്നു (ചിത്രം 16). അതിൽ നിരവധി ടാബുകൾ ഉണ്ട്, നിങ്ങൾ അവ സ്വമേധയാ പൂരിപ്പിക്കേണ്ടതുണ്ട്. 1C അക്കൗണ്ടിംഗിൽ യാന്ത്രികമായി, കരാറിൽ ശതമാനം വ്യക്തമാക്കിയിട്ടുണ്ടെങ്കിൽ മാത്രമേ പ്രതിഫലം കണക്കാക്കൂ.
പ്രമാണം ശരിയായി പൂരിപ്പിച്ചാൽ, പോസ്റ്റിംഗുകൾ സൃഷ്ടിക്കപ്പെടും (ചിത്രം 17):
ഏജൻസി സേവനങ്ങൾക്കായി ഒരു ഇൻവോയ്സ് ഇഷ്യൂ ചെയ്യാൻ അവശേഷിക്കുന്നു (ചിത്രം 18)
റഷ്യൻ ഫെഡറേഷന്റെ ടാക്സ് കോഡിന്റെ ആർട്ടിക്കിൾ 161 പ്രസ്താവിക്കുന്നു:
- റഷ്യൻ ഫെഡറേഷന്റെ പ്രദേശമായ ചരക്കുകൾ (പ്രവൃത്തികൾ, സേവനങ്ങൾ) വിൽക്കുന്ന സ്ഥലം നികുതിദായകർ വിൽക്കുമ്പോൾ - നികുതി അധികാരികളിൽ നികുതിദായകരായി രജിസ്റ്റർ ചെയ്യാത്ത വിദേശികൾ, നികുതി അടിസ്ഥാനം വരുമാനത്തിന്റെ അളവായി നിർണ്ണയിക്കപ്പെടുന്നു. ഈ വസ്തുക്കളുടെ വിൽപ്പനയിൽ നിന്ന് (പ്രവൃത്തികൾ, സേവനങ്ങൾ), നികുതി കണക്കിലെടുക്കുന്നു. ഈ അധ്യായം കണക്കിലെടുത്ത് റഷ്യൻ ഫെഡറേഷന്റെ പ്രദേശത്ത് സാധനങ്ങൾ (പ്രവൃത്തികൾ, സേവനങ്ങൾ) വിൽക്കുന്നതിനുള്ള ഓരോ ഇടപാടിനും ടാക്സ് ബേസ് പ്രത്യേകം നിർണ്ണയിക്കപ്പെടുന്നു.
- ഈ ലേഖനത്തിന്റെ ഖണ്ഡിക 1 ൽ വ്യക്തമാക്കിയ നികുതി അടിസ്ഥാനം നികുതി ഏജന്റുമാരാൽ നിർണ്ണയിക്കപ്പെടുന്നു. അതേസമയം, ഈ ലേഖനത്തിന്റെ ഖണ്ഡിക 1 ൽ വ്യക്തമാക്കിയ വിദേശ വ്യക്തികളിൽ നിന്ന് റഷ്യൻ ഫെഡറേഷനിൽ സാധനങ്ങൾ (പ്രവൃത്തികൾ, സേവനങ്ങൾ) വാങ്ങുന്ന ടാക്സ് അധികാരികളിൽ രജിസ്റ്റർ ചെയ്തിട്ടുള്ള ഓർഗനൈസേഷനുകളും വ്യക്തിഗത സംരംഭകരുമായി ടാക്സ് ഏജന്റുമാരെ അംഗീകരിക്കുന്നു. നികുതിയുടെ കണക്കുകൂട്ടലും പേയ്മെന്റുമായി ബന്ധപ്പെട്ട ഒരു നികുതിദായകന്റെ ചുമതലകളും ഈ അധ്യായം സ്ഥാപിച്ച മറ്റ് ഡ്യൂട്ടികളും അവർ നിർവഹിക്കുന്നുണ്ടോ എന്നത് പരിഗണിക്കാതെ തന്നെ, നികുതിദായകനിൽ നിന്ന് കണക്കാക്കാനും നികുതിദായകനിൽ നിന്ന് തടഞ്ഞുവയ്ക്കാനും ബജറ്റിലേക്ക് ഉചിതമായ നികുതി അടയ്ക്കാനും ടാക്സ് ഏജന്റുമാർ ബാധ്യസ്ഥരാണ്.
"കൌണ്ടർപാർട്ടികൾ" ഡയറക്ടറിയിൽ, കൌണ്ടർപാർട്ടി നൽകുക " നോൺ റെസിഡന്റ് (സേവനങ്ങൾ)", പതാക സ്ഥാപിക്കുക" ദാതാവ്».
മെനു: പൂർണ്ണ ഇന്റർഫേസ് - ഡയറക്ടറികൾ - കരാറുകാർ (ചിത്രം 1)
ടാബിൽ കൌണ്ടർപാർട്ടി റെക്കോർഡ് ചെയ്ത ശേഷം " അക്കൗണ്ടുകളും കരാറുകളും» വിതരണക്കാരനുമായുള്ള ഡിഫോൾട്ട് കരാർ തുറന്ന് ടാബിലേക്ക് പോകുക « അധികമായി».
പതാക സ്ഥാപിക്കുക" വാറ്റ് അടയ്ക്കുന്നതിനുള്ള ഒരു ടാക്സ് ഏജന്റായി സംഘടന പ്രവർത്തിക്കുന്നു", ഏജൻസി കരാറിന്റെ തരം - തിരഞ്ഞെടുക്കുക " പ്രവാസി". (ചിത്രം 2)
2013 ന്റെ ആദ്യ പാദത്തിലെ ഞങ്ങളുടെ ഉദാഹരണം പരിഗണിക്കുക.
സേവനങ്ങൾക്കായി ദാതാവിന് മുൻകൂട്ടി പണമടയ്ക്കൽ
2013 ജനുവരി 10-ന്, "വിതരണക്കാരന് പേയ്മെന്റ്" എന്ന ഓപ്പറേഷൻ തരം ഉപയോഗിച്ച് "ഔട്ട്ഗോയിംഗ് പേയ്മെന്റ് ഓർഡർ" എന്ന പ്രമാണം ഞങ്ങൾ സൃഷ്ടിക്കും.പണം നൽകി". ഫീൽഡിൽ " % വാറ്റ്» - മൂല്യം വ്യക്തമാക്കുക « VAT ഇല്ലാതെ". (ചിത്രം 3)
ഞങ്ങളുടെ കാര്യത്തിൽ, രേഖകൾ പോസ്റ്റുചെയ്യുമ്പോൾ പരസ്പര സെറ്റിൽമെന്റുകൾ അപ്ഡേറ്റ് ചെയ്യപ്പെടുമെന്ന് അക്കൗണ്ടിംഗ് നയം പറയുന്നു. (ചിത്രം 4)
അതിനാൽ, ഡോക്യുമെന്റ് പോസ്റ്റുചെയ്യുമ്പോൾ, പ്രോഗ്രാം ഈ ഓപ്പറേഷൻ മുൻകൂറായി നിർണ്ണയിക്കുകയും 60.02 "ഇഷ്യൂ ചെയ്ത അഡ്വാൻസുകളുടെ കണക്കുകൂട്ടലുകൾ" എന്ന അക്കൗണ്ടിൽ പ്രതിഫലിപ്പിക്കുകയും ചെയ്യും.
"ഔട്ട്ഗോയിംഗ് പേയ്മെന്റ് ഓർഡർ" എന്ന ഡോക്യുമെന്റിന്റെ പോസ്റ്റിംഗുകൾ ഇനിപ്പറയുന്നതായിരിക്കും (ചിത്രം 5):
സേവന രസീത്
2013 ജനുവരി 23 ന്, പ്രവർത്തനത്തിന്റെ തരം ഉപയോഗിച്ച് "ചരക്കുകളുടെയും സേവനങ്ങളുടെയും രസീത്" എന്ന പ്രമാണം ഞങ്ങൾ അവതരിപ്പിക്കും. "വാങ്ങൽ, കമ്മീഷൻ".മെനു: പൂർണ്ണ ഇന്റർഫേസ് - പ്രമാണങ്ങൾ - വാങ്ങൽ മാനേജ്മെന്റ്
ഡോക്യുമെന്റ് നൽകുന്നുണ്ട് VAT കണക്കുകൂട്ടൽ ഓപ്ഷനോടൊപ്പം "18% മുകളിൽ"(ബട്ടൺ" വിലകളും കറൻസിയും"ഫ്ലാഗ് ചെയ്യാത്ത" വാറ്റ് ഉൾപ്പെടെയുള്ള തുക»).
കുറിപ്പ്!പ്രാഥമിക രേഖകൾ വാറ്റ് ഇല്ലാതെ ആയിരിക്കും, ഞങ്ങൾ വാറ്റ് ഉപയോഗിച്ച് പ്രോഗ്രാമിൽ പ്രതിഫലിപ്പിക്കുന്നു!
താഴെ ഒരു ഡിസ്പ്ലേ ആണ് "ഇൻവോയ്സ് ആവശ്യമില്ല"(ചിത്രം 6).
ഇൻകമിംഗ് സേവനങ്ങൾ പ്രതിഫലിപ്പിക്കുന്നതിന്, ഉദാഹരണത്തിന്, അക്കൗണ്ട് 44-ൽ, ചെലവ് ഇനത്തിന് ചെലവുകളുടെ സ്വഭാവം ഉണ്ടായിരിക്കണം " വിതരണ ചെലവ്". (ചിത്രം.7)
60.02-ന് മുൻകൂർ പേയ്മെന്റ് ഓഫ്സെറ്റ് ചെയ്യുന്നതിന്, "ഫിൽ" ബട്ടൺ ക്ലിക്കുചെയ്ത് "പ്രീപേമെന്റ്" ടാബ് പൂരിപ്പിക്കേണ്ടത് ആവശ്യമാണ്. (ചിത്രം 8)
"ചരക്കുകളുടെയും സേവനങ്ങളുടെയും രസീത്" എന്ന രേഖയുടെ പോസ്റ്റിംഗുകൾ ഇനിപ്പറയുന്നതായിരിക്കും (ചിത്രം 9):
കുറിപ്പ്! ഇൻവോയ്സ് 19.04-ന്റെ ഇൻവോയ്സ് 76.HA-യുമായുള്ള കത്തിടപാടിൽ, സാധാരണ സാഹചര്യത്തിൽ പോലെ, വാങ്ങൽ ബുക്കിൽ വാറ്റ് സ്വയമേവ കിഴിവ് ഉണ്ടാകില്ല.
"Go" ബട്ടൺ ക്ലിക്കുചെയ്യുന്നതിലൂടെ, നമുക്ക് "" കാണാൻ കഴിയും രജിസ്റ്ററുകൾ വഴിയുള്ള പ്രമാണ ചലനങ്ങൾ". (ചിത്രം 10)
രജിസ്റ്ററിൽ നികുതി തുകയുടെ പ്രതിഫലനം ഞങ്ങൾ കാണും " VAT സമർപ്പിച്ചു"ഒരുതരം മൂല്യത്തോടെ" നികുതി ഏജന്റ് (വിദേശികൾ)". വാങ്ങൽ പുസ്തകത്തിൽ (ഏജൻസി വാറ്റ് അടച്ചതിന് ശേഷം) കിഴിവ് കൂടുതൽ പ്രതിഫലിപ്പിക്കുന്നതിന് ഈ രജിസ്റ്റർ ആവശ്യമാണ്.
വാറ്റ് കണക്കുകൂട്ടൽ
2013 ജനുവരി 23-ലെ "ടാക്സ് ഏജന്റ്" എന്ന തരത്തിൽ "ഇൻവോയ്സ് ഇഷ്യൂ" എന്ന പ്രമാണം നൽകുന്നതിന്, നിങ്ങൾക്ക് "ടാക്സ് ഏജന്റ് ഇൻവോയ്സുകളുടെ രജിസ്ട്രേഷൻ" എന്ന പ്രോസസ്സിംഗ് ഉപയോഗിക്കാം.മെനു: അക്കൗണ്ടിംഗും ടാക്സ് അക്കൗണ്ടിംഗും - വാറ്റ് - ടാക്സ് ഏജന്റ് ഇൻവോയ്സുകളുടെ രജിസ്ട്രേഷൻ
ബട്ടൺ വഴി " പൂരിപ്പിക്കുക»നികുതി ഏജന്റുമായുള്ള കരാറുകൾക്ക് കീഴിലുള്ള മുൻകൂർ പേയ്മെന്റുകൾ ഈ പ്രോസസ്സിംഗിൽ ഉൾപ്പെടുത്തും. (ചിത്രം 11)
ബട്ടൺ വഴി " ഓടുക» ഇഷ്യൂ ചെയ്ത ഇൻവോയ്സ് പ്രോസസ്സിംഗ് ടാബ്ലർ വിഭാഗത്തിൽ പ്രദർശിപ്പിക്കും.
ഇഷ്യൂ ചെയ്ത ഇൻവോയ്സ് ഇതുപോലെ കാണപ്പെടുന്നു (ചിത്രം 12):
"ഇൻവോയ്സ് ഇഷ്യൂ" എന്ന ഡോക്യുമെന്റിന്റെ പോസ്റ്റിംഗുകൾ (ചിത്രം 13):
കുറിപ്പ്: ടാക്സ് ഏജന്റ് വാറ്റ് സെറ്റിൽമെന്റുകൾക്ക്, പ്രോഗ്രാം ഒരു പ്രത്യേക ഉപ-അക്കൗണ്ട് 68.32 "ഒരു ടാക്സ് ഏജന്റിന്റെ ചുമതലകളുടെ പ്രകടനത്തിൽ വാറ്റ്" നൽകുന്നു.
ബട്ടൺ വഴി " പോകൂ"രജിസ്റ്ററുകൾ വഴിയുള്ള പ്രമാണ ചലനങ്ങൾ" നമുക്ക് കാണാൻ കഴിയും (ചിത്രം 14).
"ടാക്സ് ഏജന്റ് (വിദേശികൾ)" എന്ന മൂല്യത്തിന്റെ തരം ഉപയോഗിച്ച് "വാറ്റ് സംഭരിച്ച" രജിസ്റ്ററിൽ നികുതി തുകയുടെ പ്രതിഫലനം ഞങ്ങൾ കാണും. സെയിൽസ് ബുക്കിൽ ഇൻവോയ്സ് പ്രതിഫലിപ്പിക്കാൻ ഈ രജിസ്റ്റർ ആവശ്യമാണ്.
സെയിൽസ് ബുക്കിലെ ടാക്സ് ഏജന്റിന്റെ "ഇൻവോയ്സ്" പ്രതിഫലനം
സെയിൽസ് ബുക്കിൽ ടാക്സ് ഏജന്റിന്റെ "ഇൻവോയ്സ്" പ്രതിഫലിപ്പിക്കുന്നതിന്, "സെയിൽസ് ബുക്ക് എൻട്രികളുടെ രൂപീകരണം" എന്ന റെഗുലേറ്ററി പ്രമാണം സൃഷ്ടിക്കുകയും പൂരിപ്പിക്കുകയും ചെയ്യേണ്ടത് ആവശ്യമാണ്.മെനു: പൂർണ്ണ ഇന്റർഫേസ് - ഡോക്യുമെന്റുകൾ - സെയിൽസ് ബുക്ക് കീപ്പിംഗ്
പൂരിപ്പിക്കുക» - « പ്രമാണം പൂർത്തിയാക്കുക» (ചിത്രം 15).
ടാബ് " പേയ്മെന്റിന് ഈടാക്കി”, ഡോക്യുമെന്റ് പോസ്റ്റ് ചെയ്തതിനുശേഷം, പോസ്റ്റിംഗുകളൊന്നും സൃഷ്ടിക്കപ്പെടില്ല, “വാറ്റ് സംഭരിച്ച” രജിസ്റ്ററിന് അനുസൃതമായി ചലനം മാത്രമേ സംഭവിക്കൂ.
വാറ്റ് അടയ്ക്കൽ (ഏജൻസി)
ഞങ്ങൾ വാറ്റ് പൂർണ്ണമായും അടയ്ക്കും.2013 ജനുവരി 31-ന്, "നികുതി കൈമാറ്റം" എന്ന ഓപ്പറേഷൻ തരം ഉപയോഗിച്ച് ഞങ്ങൾ "ഔട്ട്ഗോയിംഗ് പേയ്മെന്റ് ഓർഡർ" പ്രമാണം സൃഷ്ടിക്കും.
മെനു: പൂർണ്ണ ഇന്റർഫേസ് - പ്രമാണങ്ങൾ - ക്യാഷ് മാനേജ്മെന്റ്
ഈ സാഹചര്യത്തിൽ, പതാക സജ്ജീകരിക്കുന്നത് ഉറപ്പാക്കുക " പണം നൽകി". ഞങ്ങൾ അക്കൗണ്ട് 68.32 സൂചിപ്പിക്കുകയും ഔട്ട്ഗോയിംഗ് പേയ്മെന്റ് ഓർഡർ മൂന്നാമത്തെ അനലിറ്റിക്സായി സൂചിപ്പിക്കുന്നത് ഉറപ്പാക്കുകയും ചെയ്യുക, അതനുസരിച്ച് വിദേശ വിതരണക്കാരനുള്ള പേയ്മെന്റ് പ്രതിഫലിച്ചു. (ചിത്രം 17)
"ഔട്ട്ഗോയിംഗ് പേയ്മെന്റ് ഓർഡർ" എന്ന ഡോക്യുമെന്റിന്റെ പോസ്റ്റിംഗുകൾ ഇനിപ്പറയുന്നതായിരിക്കും (ചിത്രം 18):
വാങ്ങൽ പുസ്തകത്തിലെ ടാക്സ് ഏജന്റിന്റെ "ഇൻവോയ്സ്" പ്രതിഫലനം
വാങ്ങൽ പുസ്തകത്തിൽ ടാക്സ് ഏജന്റിന്റെ "ഇൻവോയ്സ്" പ്രതിഫലിപ്പിക്കുന്നതിന്, "പർച്ചേസ് ബുക്ക് എൻട്രികളുടെ രൂപീകരണം" റെഗുലേറ്ററി ഡോക്യുമെന്റ് സൃഷ്ടിക്കുകയും പൂരിപ്പിക്കുകയും ചെയ്യേണ്ടത് ആവശ്യമാണ്.മെനു: പൂർണ്ണ ഇന്റർഫേസ് - പ്രമാണങ്ങൾ - വാങ്ങലുകളുടെ ഒരു പുസ്തകം സൂക്ഷിക്കൽ
പ്രമാണത്തിൽ, തീയതി 31.03.2013 സൂചിപ്പിക്കുക, ബട്ടൺ അമർത്തുക " പൂരിപ്പിക്കുക» - « പ്രമാണം പൂർത്തിയാക്കുക» (ചിത്രം 19).
"നികുതി ഏജന്റിനുള്ള വാറ്റ് കിഴിവ്" എന്ന ടാബ് പൂരിപ്പിക്കും, കൂടാതെ ഏജൻസി വാറ്റ് പേയ്മെന്റിൽ കവിയാത്ത തുകയ്ക്ക്. ഡോക്യുമെന്റ് പോസ്റ്റുചെയ്തതിനുശേഷം, പോസ്റ്റിംഗുകൾ സൃഷ്ടിക്കപ്പെടും, "വാറ്റ് സമർപ്പിച്ച" (ചിത്രം 20) രജിസ്റ്റർ അനുസരിച്ച് ചലനം സംഭവിക്കും.
ഇന്റർഫേസിൽ ഒരു ഷോപ്പിംഗ് പുസ്തകം സൃഷ്ടിക്കുക " അക്കൗണ്ടിംഗും ടാക്സ് അക്കൗണ്ടിംഗും” നിങ്ങൾക്ക് “വാറ്റ്” മെനുവിൽ കഴിയും - “ഡിക്രി നമ്പർ 1137 അനുസരിച്ച് വാങ്ങലുകളുടെ പുസ്തകം”. (ചിത്രം.21)
സ്റ്റാൻഡേർഡ് റിപ്പോർട്ടുകൾക്ക് 76.HA, 68.32, 19.04 അക്കൗണ്ടുകളിലെ സ്ഥിതി വിശകലനം ചെയ്യാൻ കഴിയും.
അക്കൗണ്ടിൽ ബാലൻസ് ഇല്ലെങ്കിൽ 76.NA "ഒരു ടാക്സ് ഏജന്റിന്റെ ചുമതലകളുടെ പ്രകടനത്തിൽ വാറ്റ് സെറ്റിൽമെന്റുകൾ", ഇത് സൂചിപ്പിക്കുന്നത് വിദേശ വിതരണക്കാരന് നൽകുന്നതിന് നികുതി ഏജന്റിന്റെ വാറ്റ് പൂർണ്ണമായും സമാഹരിച്ചിരിക്കുന്നു എന്നാണ്. (ചിത്രം 22)
അക്കൗണ്ടിന്റെ ബാലൻസ് 68.32 "ഒരു ടാക്സ് ഏജന്റിന്റെ ചുമതലകളുടെ പ്രകടനത്തിലെ വാറ്റ്" നികുതി ഏജന്റിന്റെ വാറ്റ് പൂർണ്ണമായി അടച്ചിട്ടില്ലെന്ന് സൂചിപ്പിക്കുന്നു. (ചിത്രം 23)
അതനുസരിച്ച്, അക്കൗണ്ടിന്റെ ബാലൻസ് 19.04 "വാങ്ങിയ സേവനങ്ങളുടെ മൂല്യവർദ്ധിത നികുതി" പേയ്മെന്റ് തുകയിൽ മാത്രമേ വാറ്റ് കിഴിവ് ലഭിക്കൂ എന്ന് സൂചിപ്പിക്കുന്നു. (ചിത്രം.24)
അടുത്ത പാദത്തിൽ വാറ്റ് 68.32 അക്കൗണ്ടിൽ അടച്ചാൽ, 19.04 അക്കൗണ്ടിൽ വാറ്റ് കുറയ്ക്കാം. "പർച്ചേസ് ബുക്ക് എൻട്രികളുടെ രൂപീകരണം" എന്ന പ്രമാണവും സ്വയമേവ പൂരിപ്പിക്കും.
നികുതി ഏജന്റുമാർ - ഇവയാണ് ഓർഗനൈസേഷനുകളും വ്യക്തിഗത സംരംഭകരും കണക്കാക്കാനും നികുതിദായകന് അടച്ച ഫണ്ടിൽ നിന്ന് തടഞ്ഞുവയ്ക്കാനും ബജറ്റിലേക്ക് നികുതി കൈമാറാനും ബാധ്യസ്ഥരാണ് (കല. റഷ്യൻ ഫെഡറേഷന്റെ ടാക്സ് കോഡിന്റെ 24).
തൽഫലമായി, വാറ്റ് അടയ്ക്കാത്ത വ്യക്തികൾക്ക്, ബജറ്റിന് വാറ്റ് നൽകേണ്ടതില്ല.
അതേ സമയം, ഒരു ടാക്സ് ഏജന്റിന്റെ ചുമതലകൾ സ്വയം വാറ്റ് അടയ്ക്കുന്നവരല്ലാത്ത വ്യക്തികൾ പോലും നിർവഹിക്കണം (ഉദാഹരണത്തിന്, അവർ പ്രത്യേക നികുതി വ്യവസ്ഥകൾ പ്രയോഗിക്കുന്നു അല്ലെങ്കിൽ വാറ്റ് അടയ്ക്കുന്നതിൽ നിന്ന് ഒഴിവാക്കപ്പെടുന്നുകല. റഷ്യൻ ഫെഡറേഷന്റെ ടാക്സ് കോഡിന്റെ 145).
വാറ്റ് നികുതി ഏജന്റിന്റെ ചുമതലകൾ ഉണ്ടാകുന്നു:
- റഷ്യൻ നികുതി അധികാരികളിൽ രജിസ്റ്റർ ചെയ്യാത്ത വിദേശികളിൽ നിന്ന് റഷ്യൻ ഫെഡറേഷന്റെ പ്രദേശത്ത് സാധനങ്ങൾ (പ്രവൃത്തികൾ, സേവനങ്ങൾ) വാങ്ങുമ്പോൾ (റഷ്യൻ ഫെഡറേഷന്റെ ടാക്സ് കോഡിലെ ആർട്ടിക്കിൾ 161 ലെ ക്ലോസുകൾ 1, 2);
- ഫെഡറൽ പ്രോപ്പർട്ടി, റഷ്യൻ ഫെഡറേഷന്റെ ഒരു ഘടക സ്ഥാപനത്തിന്റെ സ്വത്ത് അല്ലെങ്കിൽ സംസ്ഥാന അധികാരികളിൽ നിന്നും കൂടാതെ / അല്ലെങ്കിൽ പ്രാദേശിക സർക്കാരിൽ നിന്നും നേരിട്ട് മുനിസിപ്പൽ സ്വത്ത് വാടകയ്ക്കെടുക്കുമ്പോൾ (റഷ്യൻ ഫെഡറേഷന്റെ ടാക്സ് കോഡിലെ ആർട്ടിക്കിൾ 161 ലെ ക്ലോസ് 3);
- സർക്കാർ ഉടമസ്ഥതയിലുള്ള സ്വത്ത് ഏറ്റെടുക്കുമ്പോൾ (റഷ്യൻ ഫെഡറേഷന്റെ ടാക്സ് കോഡിന്റെ ഖണ്ഡിക 2, ക്ലോസ് 3, ആർട്ടിക്കിൾ 161);
- കണ്ടുകെട്ടിയ സ്വത്ത്, ഉടമസ്ഥനില്ലാത്ത വിലപിടിപ്പുള്ള വസ്തുക്കൾ, നിധികൾ, വാങ്ങിയ വിലപിടിപ്പുള്ള വസ്തുക്കൾ എന്നിവയുടെ അംഗീകൃത ഓർഗനൈസേഷനുകളോ വ്യക്തിഗത സംരംഭകരോ റഷ്യൻ ഫെഡറേഷന്റെ പ്രദേശത്ത് വിൽക്കുന്ന സാഹചര്യത്തിൽ, സംസ്ഥാനത്തിന് അനന്തരാവകാശത്തിലൂടെ കൈമാറിയ വിലപിടിപ്പുള്ള വസ്തുക്കൾ. കൂടാതെ, അത്തരം സ്വത്തിൽ കോടതി തീരുമാനത്തിലൂടെ വിറ്റ സ്വത്തും ഉൾപ്പെടുന്നു (റഷ്യൻ ഫെഡറേഷന്റെ ടാക്സ് കോഡിന്റെ ക്ലോസ് 4, ആർട്ടിക്കിൾ 161);
- പാപ്പരായി പ്രഖ്യാപിക്കപ്പെട്ട കടക്കാരുടെ സ്വത്തും (അല്ലെങ്കിൽ) സ്വത്ത് അവകാശങ്ങളും ഏറ്റെടുക്കുമ്പോൾ (റഷ്യൻ ഫെഡറേഷന്റെ ടാക്സ് കോഡിലെ ആർട്ടിക്കിൾ 161 ലെ ക്ലോസ് 4.1);
- റഷ്യൻ ഫെഡറേഷനിൽ നികുതി രജിസ്റ്റർ ചെയ്തിട്ടില്ലാത്ത വിദേശ വ്യക്തികളുടെ ചരക്കുകൾ (പ്രവൃത്തികൾ, സേവനങ്ങൾ, സ്വത്ത് അവകാശങ്ങൾ) റഷ്യൻ ഫെഡറേഷന്റെ പ്രദേശത്ത് വിൽക്കുമ്പോൾ (റഷ്യൻ ഫെഡറേഷന്റെ ടാക്സ് കോഡിന്റെ ക്ലോസ് 5, ആർട്ടിക്കിൾ 161);
- നികുതിദായകനിൽ നിന്ന് ഉപഭോക്താവിന് കപ്പലിന്റെ ഉടമസ്ഥാവകാശം കൈമാറിയ തീയതി മുതൽ 45 കലണ്ടർ ദിവസങ്ങൾക്കുള്ളിൽ, റഷ്യൻ അന്താരാഷ്ട്ര കപ്പലുകളുടെ രജിസ്റ്ററിൽ കപ്പലിന്റെ രജിസ്ട്രേഷൻ നടത്തിയിട്ടില്ല. അത്തരം ഉടമസ്ഥാവകാശം കൈമാറ്റം ചെയ്ത തീയതി മുതൽ 45 കലണ്ടർ ദിവസങ്ങൾക്ക് ശേഷം കപ്പൽ സ്വന്തമാക്കുന്ന വ്യക്തിയാണ് ടാക്സ് ഏജന്റ് (റഷ്യൻ ഫെഡറേഷന്റെ ടാക്സ് കോഡിന്റെ ക്ലോസ് 6, ആർട്ടിക്കിൾ 161).
മുനിസിപ്പൽ പ്രോപ്പർട്ടി പാട്ടത്തിന്റെ ഉദാഹരണം ഉപയോഗിച്ച്, "1C: എന്റർപ്രൈസ് അക്കൗണ്ടിംഗ് 8 (റവ. 3.0)" എന്ന പ്രോഗ്രാമിൽ എങ്ങനെ പ്രതിഫലിപ്പിക്കാം എന്നത് പരിഗണിക്കുക, പാട്ടത്തിനെടുത്ത വസ്തുവിന്റെ രജിസ്ട്രേഷൻ മുതൽ കിഴിവിനുള്ള ഏജൻസി വാറ്റ് തുക സ്വീകരിക്കുന്നത് വരെയുള്ള പ്രവർത്തനങ്ങൾ.
വാടക (അല്ലെങ്കിൽ വസ്തു പാട്ടം)- ഒരു കക്ഷി (ഭൂവുടമ) മറ്റേ കക്ഷിക്ക് (കുടിയാൻ) താൽക്കാലികമായി കൈവശം വയ്ക്കുന്നതിനും (അല്ലെങ്കിൽ) ഒരു നിശ്ചിത ഫീസായി ഉപയോഗിക്കുന്നതിനുമായി ചില സ്വത്ത് നൽകാൻ ഏറ്റെടുക്കുന്ന ഒരു കരാർ.
പ്രോപ്പർട്ടി പാട്ടത്തിന് നൽകാനുള്ള അവകാശം അതിന്റെ ഉടമയ്ക്കും നിയമപ്രകാരം അല്ലെങ്കിൽ ഉടമസ്ഥൻ സ്വയം അധികാരപ്പെടുത്തിയ വ്യക്തികൾക്കും (റഷ്യൻ ഫെഡറേഷന്റെ സിവിൽ കോഡിന്റെ ആർട്ടിക്കിൾ 608).
പാട്ടത്തിനെടുത്ത എല്ലാ പ്രോപ്പർട്ടികൾക്കും മൊത്തമായും അതിന്റെ ഓരോ ഘടകഭാഗങ്ങൾക്കും വെവ്വേറെയും വാടക പേയ്മെന്റ് സ്ഥാപിക്കാവുന്നതാണ്. അതേ സമയം, വാടകയ്ക്ക് നൽകുന്നതിനുള്ള നടപടിക്രമം, വ്യവസ്ഥകൾ, വ്യവസ്ഥകൾ എന്നിവ പാട്ടക്കരാർ (റഷ്യൻ ഫെഡറേഷന്റെ സിവിൽ കോഡിന്റെ ആർട്ടിക്കിൾ 614) പ്രകാരമാണ് നിർണ്ണയിക്കുന്നത്.
അക്കൌണ്ടിംഗ് ആവശ്യങ്ങൾക്കായി, വാടകച്ചെലവുകൾ സാധാരണ പ്രവർത്തനങ്ങൾക്കുള്ള ചെലവുകളായി നിലവിലെ മാസത്തിന്റെ അവസാന ദിവസം മുതൽ പ്രതിമാസ അടിസ്ഥാനത്തിൽ അംഗീകരിക്കപ്പെടുന്നു (അക്കൌണ്ടിംഗ് റെഗുലേഷൻ "ഓർഗനൈസേഷന്റെ ചെലവുകൾ" PBU 10/99 ന്റെ ക്ലോസ് 5, ക്ലോസ് 18) അവയിൽ പ്രതിഫലിക്കുന്നു. ചെലവ് അക്കൗണ്ടുകളുടെ ഡെബിറ്റ്.
ടാക്സ് അക്കൌണ്ടിംഗിന്റെ ആവശ്യങ്ങൾക്ക്, ഖണ്ഡികകൾക്ക് അനുസൃതമായി, ഉൽപ്പാദനവും വിൽപ്പനയുമായി ബന്ധപ്പെട്ട മറ്റ് ചെലവുകളായി വാടക പേയ്മെന്റുകൾ അംഗീകരിക്കപ്പെടുന്നു. 10 പേജ്. 1 കല. റഷ്യൻ ഫെഡറേഷന്റെ ടാക്സ് കോഡിന്റെ 264. അവസാനിച്ച കരാറുകളുടെ നിബന്ധനകൾക്കനുസൃതമായി അല്ലെങ്കിൽ സെറ്റിൽമെന്റുകൾക്കായി നികുതിദായകന് രേഖകൾ ഹാജരാക്കിയ തീയതിക്ക് അനുസൃതമായി ചെലവുകൾ തിരിച്ചറിയുന്ന തീയതി നിർണ്ണയിക്കപ്പെടുന്നു, അല്ലെങ്കിൽ മാസത്തിന്റെ അവസാന ദിവസം (ക്ലോസ് 3, ക്ലോസ് 7, ആർട്ടിക്കിൾ 272 റഷ്യൻ ഫെഡറേഷന്റെ നികുതി കോഡ്).
ഫെഡറൽ പ്രോപ്പർട്ടി, റഷ്യൻ ഫെഡറേഷന്റെ ഒരു ഘടക സ്ഥാപനത്തിന്റെ സ്വത്ത് അല്ലെങ്കിൽ സംസ്ഥാന അധികാരികളിൽ നിന്നും കൂടാതെ / അല്ലെങ്കിൽ പ്രാദേശിക അധികാരികളിൽ നിന്നും മുനിസിപ്പൽ സ്വത്ത് വാടകയ്ക്കെടുക്കുമ്പോൾ, വാടകക്കാരനെ തുല്യതയ്ക്ക് അനുസൃതമായി ഒരു വാറ്റ് ടാക്സ് ഏജന്റായി അംഗീകരിക്കുന്നു. 1 പേജ് 3 കല. റഷ്യൻ ഫെഡറേഷന്റെ ടാക്സ് കോഡിന്റെ 161. വാടക അടയ്ക്കുന്ന സമയത്ത് VAT-ന്റെ നികുതി അടിസ്ഥാനം ഇത് നിർണ്ണയിക്കുന്നു, tk. പാട്ടക്കാരന് അടച്ച ഫണ്ടിൽ നിന്ന് ബജറ്റിലേക്ക് നികുതി തടഞ്ഞുവയ്ക്കാനും കൈമാറാനുമുള്ള ബാധ്യത ഈ ലേഖനം നേരിട്ട് നൽകുന്നു (06.04.2011 നമ്പർ KE-4-3 / 5402 തീയതിയിലെ റഷ്യയുടെ ഫെഡറൽ ടാക്സ് സർവീസിന്റെ കത്തും കാണുക), പ്രത്യേകം വാടകയ്ക്കെടുത്ത ഓരോ വസ്തുവിനും, നികുതി കണക്കാക്കുന്നതിൽ നിന്നുള്ള വാടക തുകയുടെ അടിസ്ഥാനത്തിൽ. ഈ സാഹചര്യത്തിൽ, വാറ്റ് തുക 18/118 എന്ന നിരക്കിൽ കണക്കാക്കുന്നു, ഇത് ഇൻവോയ്സിൽ സൂചിപ്പിച്ചിരിക്കുന്നു (റഷ്യൻ ഫെഡറേഷന്റെ ടാക്സ് കോഡിന്റെ ക്ലോസ് 4, ആർട്ടിക്കിൾ 164).
നികുതി ഏജന്റ് കണക്കാക്കിയ നികുതി തുകയ്ക്കായി ഒരു ഇൻവോയ്സ് തയ്യാറാക്കണം, അത് പേയ്മെന്റ് തീയതി മുതൽ അഞ്ച് കലണ്ടർ ദിവസങ്ങൾക്ക് ശേഷം നൽകപ്പെടും. ടാക്സ് ഏജന്റിന്റെ ഇൻവോയ്സ് ഒരു പകർപ്പിൽ വരച്ച് വിൽപ്പന പുസ്തകത്തിൽ രജിസ്റ്റർ ചെയ്തിട്ടുണ്ട്. കൂടാതെ, വാറ്റ് കിഴിവ് സമയത്ത്, ഈ ഇൻവോയ്സ് പർച്ചേസ് ബുക്കിൽ രജിസ്റ്റർ ചെയ്തിട്ടുണ്ട്.
ഒരു ടാക്സ് ഏജന്റ് മുഖേനയുള്ള വാറ്റ് സെറ്റിൽമെന്റുകൾക്കായി, അക്കൗണ്ടുകളുടെ ചാർട്ട് "1C: അക്കൗണ്ടിംഗ് 8" പ്രത്യേക അക്കൗണ്ടുകൾക്കായി 68.32 "ഒരു ടാക്സ് ഏജന്റിന്റെ ചുമതലകളുടെ പ്രകടനത്തിലെ വാറ്റ്", 76.NA "വാറ്റ് സെറ്റിൽമെന്റുകൾ എന്നിവയ്ക്കായി നൽകുന്നു. ഒരു നികുതി ഏജന്റിന്റെ ചുമതലകൾ".
പൊതുവേ, പ്രോഗ്രാം ഇനിപ്പറയുന്ന പോസ്റ്റിംഗുകളുടെ ഗ്രൂപ്പുകളെ പ്രതിഫലിപ്പിക്കണം:
ഓപ്പറേഷൻ |
1C ലെ പ്രമാണം |
||||
രജിസ്റ്റർ ചെയ്ത പാട്ടത്തിനെടുത്ത സ്വത്ത് |
പ്രവർത്തനം (അക്കൗണ്ടിംഗും ടാക്സ് അക്കൗണ്ടിംഗും) |
||||
ഭൂവുടമയ്ക്ക് മുൻകൂർ പേയ്മെന്റ് രജിസ്ട്രേഷൻ |
|||||
ടാക്സ് ഏജന്റ് ഇൻവോയ്സിന്റെ രജിസ്ട്രേഷൻ |
ഇൻവോയ്സ് നൽകി |
||||
ബജറ്റിലേക്കുള്ള വാറ്റ് പേയ്മെന്റിന്റെ രജിസ്ട്രേഷൻ |
|||||
മാസവാടക കൊടുത്തു |
|||||
ഇൻകമിംഗ് വാറ്റ് ഉൾപ്പെടുത്തിയിട്ടുണ്ട് |
|||||
ഒരു ടാക്സ് ഏജന്റിന്റെ ബാധ്യതകൾ പൂർത്തീകരിക്കുമ്പോൾ ലഭിക്കുന്ന വാറ്റ് |
|||||
അഡ്വാൻസ് ക്രെഡിറ്റ് ചെയ്തു |
|||||
കിഴിവിനായി വാറ്റ് സ്വീകരിച്ചു |
1. രജിസ്റ്റർ ചെയ്ത പാട്ടത്തിനെടുത്ത സ്വത്ത്
ഒരു ഓപ്പറേഷൻ സൃഷ്ടിക്കാൻ, നിങ്ങൾ "ഓപ്പറേഷൻസ് (അക്കൗണ്ടിംഗും ടാക്സ് അക്കൗണ്ടിംഗും)" ജേണലിൽ ഒരു പുതിയ ഘടകം സൃഷ്ടിക്കണം. "അക്കൗണ്ടിംഗ്" ഗ്രൂപ്പിലെ "അക്കൗണ്ടിംഗ്, ടാക്സ്, റിപ്പോർട്ടിംഗ്" വിഭാഗത്തിൽ നിന്ന് നിങ്ങൾക്ക് ഇടപാട് ലോഗ് തുറക്കാം
അപ്പോൾ നിങ്ങൾ തുറന്ന ജേണലിൽ ഒരു പുതിയ പ്രവർത്തനം ചേർക്കുകയും ചിത്രത്തിൽ കാണിച്ചിരിക്കുന്നതുപോലെ പൂരിപ്പിക്കുകയും വേണം
2. പാട്ടക്കാരന് അഡ്വാൻസ് പേയ്മെന്റ് രജിസ്ട്രേഷൻ
പാട്ടത്തിനെടുത്ത വസ്തുവിന്റെ രജിസ്ട്രേഷനായുള്ള പ്രവർത്തനത്തിന്റെ രജിസ്ട്രേഷന് ശേഷം, പാട്ടക്കാരന് മുൻകൂർ പേയ്മെന്റ് നൽകേണ്ടത് ആവശ്യമാണ്.
ഇത് ചെയ്യുന്നതിന്, നിങ്ങൾ "കറന്റ് അക്കൗണ്ടിൽ നിന്ന് ഡെബിറ്റ് ചെയ്യുക" എന്ന ഒരു പ്രമാണം നൽകേണ്ടതുണ്ട്. ഈ പ്രമാണം "ബാങ്ക്" ഗ്രൂപ്പിലെ "ബാങ്ക് ആൻഡ് ക്യാഷ് ഡെസ്ക്" വിഭാഗത്തിൽ തുറക്കണം
ഒരു പ്രമാണം സൃഷ്ടിക്കുമ്പോൾ, "വിതരണക്കാരന് പണമടയ്ക്കൽ" മൂല്യത്തിന് തുല്യമായ പ്രവർത്തന തരം നിങ്ങൾ വ്യക്തമാക്കുകയും ആവശ്യമായ എല്ലാ വിശദാംശങ്ങളും വ്യക്തമാക്കുകയും വേണം
ഫണ്ടുകൾ എഴുതിത്തള്ളുന്നതിനുള്ള പ്രമാണം പൂരിപ്പിക്കുമ്പോൾ, വാടക കരാറിന്റെ പാരാമീറ്ററുകൾ ശരിയായി പൂരിപ്പിക്കേണ്ടത് ആവശ്യമാണ്. മുനിസിപ്പൽ വസ്തുവകകൾക്കായി ഒരു പാട്ടക്കരാർ പൂരിപ്പിക്കുന്നതിനുള്ള ഒരു ഉദാഹരണം ചുവടെയുണ്ട്.
ഡോക്യുമെന്റ് പോസ്റ്റ് ചെയ്ത ശേഷം, പാട്ടക്കാരന് അഡ്വാൻസ് പേയ്മെന്റിനുള്ള പോസ്റ്റിംഗുകൾ ജനറേറ്റുചെയ്യും
3. ടാക്സ് ഏജന്റിന്റെ ഇൻവോയ്സിന്റെ രജിസ്ട്രേഷൻ
ഒരു ടാക്സ് ഏജന്റിനായി ഒരു ഇൻവോയ്സ് സൃഷ്ടിക്കുന്നതിന്, "കറന്റ് അക്കൗണ്ടിൽ നിന്ന് ഡെബിറ്റ് ചെയ്യുക" എന്ന രേഖയുടെ അടിസ്ഥാനത്തിൽ "ഇൻവോയ്സ് ഇഷ്യു" എന്ന പ്രമാണം നൽകേണ്ടത് ആവശ്യമാണ്.
പ്രോഗ്രാം അടിസ്ഥാനപരവും നിർബന്ധിതവുമായ വിശദാംശങ്ങൾ സ്വയമേവ പൂരിപ്പിക്കും. ഡോക്യുമെന്റ് ദൃശ്യപരമായി പരിശോധിച്ച് അത് നടത്തേണ്ടത് ആവശ്യമാണ്.
നിർവ്വഹിക്കുമ്പോൾ, നികുതി അധികാരികളിലേക്കുള്ള കടങ്ങൾ ശേഖരിക്കുന്നതിനായി ഒരു പോസ്റ്റിംഗ് സൃഷ്ടിക്കും.
ആവശ്യമെങ്കിൽ, നിങ്ങൾക്ക് ഏജന്റ് ഇൻവോയ്സ് ഫോം പ്രിന്റ് ചെയ്യാം
4. ബജറ്റിലേക്കുള്ള വാറ്റ് പേയ്മെന്റിന്റെ രജിസ്ട്രേഷൻ
നികുതി അധികാരികൾക്ക് കടങ്ങൾ അടയ്ക്കുന്നതിനുള്ള ഒരു ഓപ്പറേഷൻ പ്രോസസ്സ് ചെയ്യുന്നതിന്, "നികുതി കൈമാറ്റം" മൂല്യത്തിന് തുല്യമായ പ്രവർത്തന തരത്തിൽ "കറന്റ് അക്കൗണ്ടിൽ നിന്ന് ഡെബിറ്റ്" എന്നതിനായി ഒരു പ്രമാണം സൃഷ്ടിക്കേണ്ടത് ആവശ്യമാണ്.
ഡോക്യുമെന്റ് പോസ്റ്റുചെയ്യുമ്പോൾ, നികുതി അധികാരികൾക്ക് കടങ്ങൾ തിരിച്ചടയ്ക്കുന്നതിന് പോസ്റ്റിംഗുകൾ സൃഷ്ടിക്കപ്പെടും
5. ഏജന്റിന്റെ ബാധ്യതകളുടെ പ്രകടനത്തിൽ വാറ്റ് കണക്കാക്കുന്നതിനുള്ള ഇടപാടുകളുടെ രജിസ്ട്രേഷൻ
"ചരക്കുകളുടെയും സേവനങ്ങളുടെയും രസീത്" എന്ന രേഖയുടെ സഹായത്തോടെ പ്രവർത്തനങ്ങൾ രേഖപ്പെടുത്തുന്നു:
- പ്രതിമാസ വാടക പേയ്മെന്റുകൾ
- ഇൻകമിംഗ് VAT അക്കൗണ്ടിംഗ്
- ഒരു ടാക്സ് ഏജന്റിന്റെ ചുമതലകളുടെ പ്രകടനത്തിൽ വാറ്റ് കണക്കുകൂട്ടൽ
- വിതരണക്കാരന് അഡ്വാൻസ് ഓഫ്സെറ്റ് ചെയ്യുന്നു (മുൻകൂർ പേയ്മെന്റ് ഉണ്ടെങ്കിൽ)
ചരക്കുകളുടെയും സേവനങ്ങളുടെയും രസീത് പ്രമാണം ചരക്ക് സേവന രസീത് ജേണലിൽ നിന്ന് ചേർക്കേണ്ടതാണ്. "വാങ്ങലുകൾ" ഗ്രൂപ്പിലെ "വാങ്ങലും വിൽപ്പനയും" വിഭാഗത്തിലാണ് ഈ മാസിക സ്ഥിതി ചെയ്യുന്നത്
പ്രമാണത്തിന്റെ പ്രധാന പാരാമീറ്ററുകൾ പൂരിപ്പിച്ച ശേഷം, അത് നടത്തേണ്ടത് ആവശ്യമാണ്. നിർവ്വഹണ സമയത്ത്, ഇനിപ്പറയുന്ന പോസ്റ്റിംഗുകൾ സൃഷ്ടിക്കപ്പെടും
6. കിഴിവിനായി വാറ്റ് സ്വീകരിച്ചു
മാസത്തെ വാടകയുടെ കണക്കുകൂട്ടലിൽ ഡോക്യുമെന്റ് പോസ്റ്റ് ചെയ്ത ശേഷം, ഇൻപുട്ട് വാറ്റ് ഓഫ്സെറ്റ് ചെയ്യേണ്ടത് ആവശ്യമാണ്.
ഇത് ചെയ്യുന്നതിന്, "വാങ്ങൽ പുസ്തക എൻട്രികളുടെ രൂപീകരണം" എന്ന പ്രമാണം പൂരിപ്പിച്ച് പോസ്റ്റുചെയ്യേണ്ടത് ആവശ്യമാണ്.
"വാറ്റ് / വാറ്റ് റെഗുലേറ്ററി ഓപ്പറേഷൻസ്" ഗ്രൂപ്പിലെ "അക്കൗണ്ടിംഗ്, ടാക്സ്, റിപ്പോർട്ടിംഗ്" വിഭാഗത്തിൽ നിന്ന് ഈ പ്രമാണം തുറക്കണം.
ഒരു പുതിയ പ്രമാണം ചേർത്തതിന് ശേഷം, ടാബ് പൂരിപ്പിക്കേണ്ടത് ആവശ്യമാണ് "നികുതി ഏജന്റിന്റെ വാറ്റ് കിഴിവ്"
ഡോക്യുമെന്റ് പോസ്റ്റ് ചെയ്ത ശേഷം, ഇൻപുട്ട് വാറ്റ് കിഴിവിനുള്ള പോസ്റ്റിംഗുകൾ സൃഷ്ടിക്കും
വാറ്റ് ഉപയോഗിച്ചുള്ള പതിവ് ഇടപാടുകളുടെ ഫലങ്ങളെ അടിസ്ഥാനമാക്കി, നിങ്ങൾക്ക് ഒരു വാറ്റ് പ്രഖ്യാപനം പൂരിപ്പിക്കാൻ കഴിയും - പ്രോഗ്രാം യാന്ത്രികമായി പ്രസക്തമായ വിഭാഗങ്ങളിൽ പൂരിപ്പിക്കും
ഈ ലളിതമായ ഘട്ടങ്ങളുടെ സഹായത്തോടെ, പ്രോഗ്രാമിൽ ഏജന്റ് വാറ്റ് പ്രവർത്തനങ്ങൾ പ്രതിഫലിപ്പിക്കുകയും ഒരു വാറ്റ് പ്രഖ്യാപനം സൃഷ്ടിക്കുകയും ചെയ്യേണ്ടത് ആവശ്യമാണ്.
ആശംസകൾ,
ആർക്ക്നെറ്റ് ടീം
ലേഖനത്തിന്റെ പതിപ്പ് ഫോർമാറ്റിൽ ഡൗൺലോഡ് ചെയ്യുക അല്ലെങ്കിൽ
റഷ്യൻ ഫെഡറേഷന്റെ ടാക്സ് കോഡിന്റെ ആർട്ടിക്കിൾ 161 പ്രസ്താവിക്കുന്നു:
- റഷ്യൻ ഫെഡറേഷന്റെ പ്രദേശമായ ചരക്കുകൾ (പ്രവൃത്തികൾ, സേവനങ്ങൾ) വിൽക്കുന്ന സ്ഥലം നികുതിദായകർ വിൽക്കുമ്പോൾ - നികുതി അധികാരികളിൽ നികുതിദായകരായി രജിസ്റ്റർ ചെയ്യാത്ത വിദേശികൾ, നികുതി അടിസ്ഥാനം വരുമാനത്തിന്റെ അളവായി നിർണ്ണയിക്കപ്പെടുന്നു. ഈ വസ്തുക്കളുടെ വിൽപ്പനയിൽ നിന്ന് (പ്രവൃത്തികൾ, സേവനങ്ങൾ), നികുതി കണക്കിലെടുക്കുന്നു. ഈ അധ്യായം കണക്കിലെടുത്ത് റഷ്യൻ ഫെഡറേഷന്റെ പ്രദേശത്ത് സാധനങ്ങൾ (പ്രവൃത്തികൾ, സേവനങ്ങൾ) വിൽക്കുന്നതിനുള്ള ഓരോ ഇടപാടിനും ടാക്സ് ബേസ് പ്രത്യേകം നിർണ്ണയിക്കപ്പെടുന്നു.
- ഈ ലേഖനത്തിന്റെ ഖണ്ഡിക 1 ൽ വ്യക്തമാക്കിയ നികുതി അടിസ്ഥാനം നികുതി ഏജന്റുമാരാൽ നിർണ്ണയിക്കപ്പെടുന്നു. അതേസമയം, ഈ ലേഖനത്തിന്റെ ഖണ്ഡിക 1 ൽ വ്യക്തമാക്കിയ വിദേശ വ്യക്തികളിൽ നിന്ന് റഷ്യൻ ഫെഡറേഷനിൽ സാധനങ്ങൾ (പ്രവൃത്തികൾ, സേവനങ്ങൾ) വാങ്ങുന്ന ടാക്സ് അധികാരികളിൽ രജിസ്റ്റർ ചെയ്തിട്ടുള്ള ഓർഗനൈസേഷനുകളും വ്യക്തിഗത സംരംഭകരുമായി ടാക്സ് ഏജന്റുമാരെ അംഗീകരിക്കുന്നു. നികുതിയുടെ കണക്കുകൂട്ടലും പേയ്മെന്റുമായി ബന്ധപ്പെട്ട ഒരു നികുതിദായകന്റെ ചുമതലകളും ഈ അധ്യായം സ്ഥാപിച്ച മറ്റ് ഡ്യൂട്ടികളും അവർ നിർവഹിക്കുന്നുണ്ടോ എന്നത് പരിഗണിക്കാതെ തന്നെ, നികുതിദായകനിൽ നിന്ന് കണക്കാക്കാനും നികുതിദായകനിൽ നിന്ന് തടഞ്ഞുവയ്ക്കാനും ബജറ്റിലേക്ക് ഉചിതമായ നികുതി അടയ്ക്കാനും ടാക്സ് ഏജന്റുമാർ ബാധ്യസ്ഥരാണ്.
ഞങ്ങൾ സേവനങ്ങൾ വാങ്ങുന്ന ഒരു വിദേശ ഓർഗനൈസേഷന്റെ ഉദാഹരണത്തിലെ സാഹചര്യം പരിഗണിക്കുക.
"കോൺട്രാക്ടർമാർ" എന്ന ഡയറക്ടറിയിൽ "നോൺ റസിഡന്റ് (സേവനങ്ങൾ)" എന്ന കൌണ്ടർപാർട്ടി നൽകുക, "വിതരണക്കാരൻ" എന്ന പതാക സജ്ജമാക്കുക.
മെനു: പൂർണ്ണ ഇന്റർഫേസ് - ഡയറക്ടറികൾ - കരാറുകാർ
"അക്കൗണ്ടുകളും കരാറുകളും" ടാബിൽ കൌണ്ടർപാർട്ടി റെക്കോർഡ് ചെയ്ത ശേഷം, വിതരണക്കാരനുമായി സ്ഥിരസ്ഥിതി കരാർ തുറന്ന് "അധിക" ടാബിലേക്ക് പോകുക.
"വാറ്റ് അടയ്ക്കുന്നതിനുള്ള ഒരു നികുതി ഏജന്റായി ഓർഗനൈസേഷൻ പ്രവർത്തിക്കുന്നു" എന്ന ഫ്ലാഗ് സജ്ജമാക്കുക, ഏജൻസി കരാറിന്റെ തരം - "നോൺ റസിഡന്റ്" തിരഞ്ഞെടുക്കുക:
2013 ന്റെ ആദ്യ പാദത്തിലെ ഞങ്ങളുടെ ഉദാഹരണം പരിഗണിക്കുക.
സേവനങ്ങൾക്കായി ദാതാവിന് മുൻകൂട്ടി പണമടയ്ക്കൽ
2013 ജനുവരി 10-ന്, "വിതരണക്കാരന് പേയ്മെന്റ്" എന്ന ഓപ്പറേഷൻ തരം ഉപയോഗിച്ച് "ഔട്ട്ഗോയിംഗ് പേയ്മെന്റ് ഓർഡർ" എന്ന പ്രമാണം ഞങ്ങൾ സൃഷ്ടിക്കും.
ഈ സാഹചര്യത്തിൽ, "പണമടച്ചത്" എന്ന ഫ്ലാഗ് സജ്ജീകരിക്കുന്നത് ഉറപ്പാക്കുക. "% VAT" ഫീൽഡിൽ - "VAT കൂടാതെ" മൂല്യം സൂചിപ്പിക്കുക:
ഞങ്ങളുടെ കാര്യത്തിൽ, രേഖകൾ പോസ്റ്റുചെയ്യുമ്പോൾ പരസ്പര സെറ്റിൽമെന്റുകൾ അപ്ഡേറ്റ് ചെയ്യപ്പെടുമെന്ന് അക്കൗണ്ടിംഗ് നയം പറയുന്നു:
അതിനാൽ, ഡോക്യുമെന്റ് പോസ്റ്റുചെയ്യുമ്പോൾ, പ്രോഗ്രാം ഈ ഓപ്പറേഷൻ മുൻകൂറായി നിർണ്ണയിക്കുകയും 60.02 "ഇഷ്യൂ ചെയ്ത അഡ്വാൻസുകളുടെ കണക്കുകൂട്ടലുകൾ" എന്ന അക്കൗണ്ടിൽ പ്രതിഫലിപ്പിക്കുകയും ചെയ്യും.
സേവന രസീത്
2013 ജനുവരി 23 ന്, "വാങ്ങൽ, കമ്മീഷൻ" എന്ന ഓപ്പറേഷൻ തരം ഉപയോഗിച്ച് "ചരക്കുകളുടെയും സേവനങ്ങളുടെയും രസീത്" എന്ന പ്രമാണം ഞങ്ങൾ അവതരിപ്പിക്കും.
മെനു: പൂർണ്ണ ഇന്റർഫേസ് - പ്രമാണങ്ങൾ - വാങ്ങൽ മാനേജ്മെന്റ്
"മുകളിൽ 18%" എന്ന വാറ്റ് കണക്കുകൂട്ടൽ ഓപ്ഷനോടുകൂടിയാണ് ഡോക്യുമെന്റ് നൽകിയത് ("വിലകളും കറൻസിയും" ബട്ടൺ അൺചെക്ക് ചെയ്തിരിക്കുന്നു "തുക ഉൾപ്പെടെ. വാറ്റ്").
കുറിപ്പ്!പ്രാഥമിക രേഖകൾ വാറ്റ് ഇല്ലാതെ ആയിരിക്കും, ഞങ്ങൾ വാറ്റ് ഉപയോഗിച്ച് പ്രോഗ്രാമിൽ പ്രതിഫലിപ്പിക്കുന്നു!
ചുവടെ, "ഇൻവോയ്സ് ആവശ്യമില്ല" ഡിസ്പ്ലേ പ്രദർശിപ്പിക്കും:
ഇൻകമിംഗ് സേവനങ്ങൾ പ്രതിഫലിപ്പിക്കുന്നതിന്, ഉദാഹരണത്തിന്, അക്കൗണ്ട് 44-ൽ, ചെലവ് ഇനത്തിന് ചെലവുകളുടെ സ്വഭാവം ഉണ്ടായിരിക്കണം "വിതരണ ചെലവുകൾ":
60.02-ലെ മുൻകൂർ പേയ്മെന്റ് ഓഫ്സെറ്റ് ചെയ്യുന്നതിന്, "ഫിൽ" ബട്ടൺ ക്ലിക്കുചെയ്ത് "പ്രീപേയ്മെന്റ്" ടാബ് പൂരിപ്പിക്കേണ്ടത് ആവശ്യമാണ്:
"ചരക്കുകളുടെയും സേവനങ്ങളുടെയും രസീത്" എന്ന പ്രമാണത്തിന്റെ പോസ്റ്റിംഗുകൾ ഇനിപ്പറയുന്നതായിരിക്കും:
കുറിപ്പ്! ഇൻവോയ്സ് 19.04-ന്റെ ഇൻവോയ്സ് 76.HA-യുമായുള്ള കത്തിടപാടിൽ, സാധാരണ സാഹചര്യത്തിൽ പോലെ, വാങ്ങൽ ബുക്കിൽ വാറ്റ് സ്വയമേവ കിഴിവ് ഉണ്ടാകില്ല.
"ടാക്സ് ഏജന്റ് (വിദേശികൾ)" എന്ന മൂല്യത്തിന്റെ തരം ഉപയോഗിച്ച് "വാറ്റ് അവതരിപ്പിച്ച" രജിസ്റ്ററിൽ നികുതി തുകയുടെ പ്രതിഫലനം ഞങ്ങൾ കാണും. വാങ്ങൽ പുസ്തകത്തിൽ (ഏജൻസി വാറ്റ് അടച്ചതിന് ശേഷം) കിഴിവ് കൂടുതൽ പ്രതിഫലിപ്പിക്കുന്നതിന് ഈ രജിസ്റ്റർ ആവശ്യമാണ്.
വാറ്റ് കണക്കുകൂട്ടൽ
2013 ജനുവരി 23-ന് "ടാക്സ് ഏജന്റ്" എന്ന തരത്തിൽ "ഇൻവോയ്സ് ഇഷ്യൂ" എന്ന പ്രമാണം നൽകുന്നതിന്, നിങ്ങൾക്ക് "ടാക്സ് ഏജന്റ് ഇൻവോയ്സുകളുടെ രജിസ്ട്രേഷൻ" എന്ന പ്രോസസ്സിംഗ് ഉപയോഗിക്കാം:
മെനു: അക്കൗണ്ടിംഗും ടാക്സ് അക്കൗണ്ടിംഗും - വാറ്റ് - ടാക്സ് ഏജന്റ് ഇൻവോയ്സുകളുടെ രജിസ്ട്രേഷൻ
"ഫിൽ" ബട്ടണിൽ ക്ലിക്കുചെയ്യുന്നതിലൂടെ, ഈ പ്രോസസ്സിംഗിൽ ഒരു ടാക്സ് ഏജന്റിന്റെ കരാറുകൾക്ക് കീഴിലുള്ള മുൻകൂർ പേയ്മെന്റുകൾ ഉൾപ്പെടുന്നു:
"എക്സിക്യൂട്ട്" ബട്ടണിൽ ക്ലിക്കുചെയ്യുന്നതിലൂടെ, ഇഷ്യൂ ചെയ്ത ഇൻവോയ്സ് പ്രോസസ്സിംഗിന്റെ പട്ടികയിൽ പ്രദർശിപ്പിക്കും.
ഇഷ്യൂ ചെയ്ത ഇൻവോയ്സ് ഇതുപോലെ കാണപ്പെടുന്നു:
"ഇൻവോയ്സ് ഇഷ്യൂ" എന്ന രേഖയുടെ പോസ്റ്റിംഗുകൾ:
കുറിപ്പ്!ടാക്സ് ഏജന്റ് വാറ്റ് സെറ്റിൽമെന്റുകൾക്ക്, പ്രോഗ്രാം ഒരു പ്രത്യേക സബ്അക്കൗണ്ട് 68.32 "ഒരു ടാക്സ് ഏജന്റിന്റെ ചുമതലകളുടെ പ്രകടനത്തിൽ വാറ്റ്" നൽകുന്നു.
"Go" ബട്ടൺ ക്ലിക്കുചെയ്യുന്നതിലൂടെ, "രജിസ്റ്ററുകൾ വഴിയുള്ള പ്രമാണ ചലനങ്ങൾ" നമുക്ക് കാണാൻ കഴിയും:
"ടാക്സ് ഏജന്റ് (വിദേശികൾ)" എന്ന മൂല്യത്തിന്റെ തരം ഉപയോഗിച്ച് "വാറ്റ് സംഭരിച്ച" രജിസ്റ്ററിൽ നികുതി തുകയുടെ പ്രതിഫലനം ഞങ്ങൾ കാണും. സെയിൽസ് ബുക്കിൽ ഇൻവോയ്സ് പ്രതിഫലിപ്പിക്കാൻ ഈ രജിസ്റ്റർ ആവശ്യമാണ്.
സെയിൽസ് ബുക്കിലെ ടാക്സ് ഏജന്റിന്റെ "ഇൻവോയ്സ്" പ്രതിഫലനം
സെയിൽസ് ബുക്കിൽ ടാക്സ് ഏജന്റിന്റെ "ഇൻവോയ്സ്" പ്രതിഫലിപ്പിക്കുന്നതിന്, "സെയിൽസ് ബുക്ക് എൻട്രികളുടെ രൂപീകരണം" എന്ന റെഗുലേറ്ററി പ്രമാണം സൃഷ്ടിക്കുകയും പൂരിപ്പിക്കുകയും ചെയ്യേണ്ടത് ആവശ്യമാണ്.
മെനു: പൂർണ്ണ ഇന്റർഫേസ് - ഡോക്യുമെന്റുകൾ - സെയിൽസ് ബുക്ക് കീപ്പിംഗ്
ഡോക്യുമെന്റ് പോസ്റ്റ് ചെയ്തതിന് ശേഷം, "പേയ്മെന്റിനായി സമാഹരിച്ച" ടാബ് പൂരിപ്പിക്കും, പോസ്റ്റിംഗുകളൊന്നും സൃഷ്ടിക്കില്ല, “വാറ്റ് സംഭരിച്ച” രജിസ്റ്റർ അനുസരിച്ച് ചലനം മാത്രമേ സംഭവിക്കൂ:
വാറ്റ് അടയ്ക്കൽ (ഏജൻസി)
ഞങ്ങൾ വാറ്റ് പൂർണ്ണമായും അടയ്ക്കും.
2013 ജനുവരി 31-ന്, "നികുതി കൈമാറ്റം" എന്ന പ്രവർത്തനത്തിന്റെ തരം ഉപയോഗിച്ച് "ഔട്ട്ഗോയിംഗ് പേയ്മെന്റ് ഓർഡർ" എന്ന പ്രമാണം ഞങ്ങൾ സൃഷ്ടിക്കും.
മെനു: പൂർണ്ണ ഇന്റർഫേസ് - പ്രമാണങ്ങൾ - ക്യാഷ് മാനേജ്മെന്റ്
ഈ സാഹചര്യത്തിൽ, "പണമടച്ചത്" എന്ന ഫ്ലാഗ് സജ്ജീകരിക്കുന്നത് ഉറപ്പാക്കുക. ഞങ്ങൾ അക്കൗണ്ട് 68.32 സൂചിപ്പിക്കുകയും വിദേശ വിതരണക്കാരന് പേയ്മെന്റ് പ്രതിഫലിപ്പിച്ച മൂന്നാമത്തെ അനലിറ്റിക്സ് ആയി ഔട്ട്ഗോയിംഗ് പേയ്മെന്റ് ഓർഡർ സൂചിപ്പിക്കാൻ മറക്കരുത്:
"ഔട്ട്ഗോയിംഗ് പേയ്മെന്റ് ഓർഡർ" എന്ന രേഖയുടെ പോസ്റ്റിംഗുകൾ ഇനിപ്പറയുന്നതായിരിക്കും:
വാങ്ങൽ പുസ്തകത്തിലെ ടാക്സ് ഏജന്റിന്റെ "ഇൻവോയ്സ്" പ്രതിഫലനം
വാങ്ങൽ പുസ്തകത്തിൽ ടാക്സ് ഏജന്റിന്റെ "ഇൻവോയ്സ്" പ്രതിഫലിപ്പിക്കുന്നതിന്, "പർച്ചേസ് ബുക്ക് എൻട്രികളുടെ രൂപീകരണം" റെഗുലേറ്ററി ഡോക്യുമെന്റ് സൃഷ്ടിക്കുകയും പൂരിപ്പിക്കുകയും ചെയ്യേണ്ടത് ആവശ്യമാണ്.
മെനു: പൂർണ്ണ ഇന്റർഫേസ് - പ്രമാണങ്ങൾ - വാങ്ങലുകളുടെ ഒരു പുസ്തകം സൂക്ഷിക്കൽ
പ്രമാണത്തിൽ, ഞങ്ങൾ തീയതി 31.03.2013 സൂചിപ്പിക്കുന്നു, "ഫിൽ" ബട്ടൺ അമർത്തുക - "പ്രമാണം പൂരിപ്പിക്കുക":
"നികുതി ഏജന്റിനുള്ള വാറ്റ് കിഴിവ്" എന്ന ടാബ് പൂരിപ്പിക്കും, കൂടാതെ ഏജൻസി വാറ്റ് പേയ്മെന്റിൽ കവിയാത്ത തുകയ്ക്ക്. ഡോക്യുമെന്റ് പോസ്റ്റ് ചെയ്ത ശേഷം, പോസ്റ്റിംഗുകൾ സൃഷ്ടിക്കുകയും “വാറ്റ് സമർപ്പിച്ച” രജിസ്റ്റർ അനുസരിച്ച് ചലനം സംഭവിക്കുകയും ചെയ്യും:
അക്കൗണ്ടിംഗ്, ടാക്സ് അക്കൗണ്ടിംഗ് ഇന്റർഫേസിൽ നിങ്ങൾക്ക് ഒരു വാങ്ങൽ പുസ്തകം സൃഷ്ടിക്കാൻ കഴിയും:
മെനു: വാറ്റ് - ഡിക്രി നമ്പർ 1137 അനുസരിച്ച് വാങ്ങലുകളുടെ പുസ്തകം
സ്റ്റാൻഡേർഡ് റിപ്പോർട്ടുകൾക്ക് 76.HA, 68.32, 19.04 അക്കൗണ്ടുകളിലെ സ്ഥിതി വിശകലനം ചെയ്യാൻ കഴിയും.
അക്കൗണ്ടിൽ ബാലൻസ് ഇല്ലെങ്കിൽ 76.NA "ഒരു ടാക്സ് ഏജന്റിന്റെ ചുമതലകളുടെ പ്രകടനത്തിൽ വാറ്റ് സെറ്റിൽമെന്റുകൾ", ഇത് സൂചിപ്പിക്കുന്നത് വിദേശ വിതരണക്കാരന് നൽകുന്നതിന് നികുതി ഏജന്റിന്റെ വാറ്റ് പൂർണ്ണമായി സമാഹരിച്ചിരിക്കുന്നു എന്നാണ്:
അക്കൗണ്ടിന്റെ ബാലൻസ് 68.32 "ഒരു ടാക്സ് ഏജന്റിന്റെ ചുമതലകളുടെ പ്രകടനത്തിലെ വാറ്റ്" നികുതി ഏജന്റിന്റെ വാറ്റ് പൂർണ്ണമായി അടച്ചിട്ടില്ലെന്ന് സൂചിപ്പിക്കുന്നു:
അതനുസരിച്ച്, അക്കൗണ്ടിന്റെ ബാലൻസ് 19.04 “വാങ്ങിയ സേവനങ്ങളുടെ മൂല്യവർദ്ധിത നികുതി” പേയ്മെന്റ് തുകയിൽ മാത്രമേ വാറ്റ് കിഴിവ് ലഭിക്കൂ എന്ന് സൂചിപ്പിക്കുന്നു:
അടുത്ത പാദത്തിൽ വാറ്റ് 68.32 അക്കൗണ്ടിൽ അടച്ചാൽ, 19.04 അക്കൗണ്ടിൽ വാറ്റ് കുറയ്ക്കാം. "പർച്ചേസ് ബുക്ക് എൻട്രികളുടെ രൂപീകരണം" എന്ന പ്രമാണവും സ്വയമേവ പൂരിപ്പിക്കും.