Mjenički promet i njegove granice. Mjenički promet i njegove granice - seminarski rad Mjenični promet i njegove granice
Svaka mjenica, pod prijetnjom svoje nevaljanosti, mora sadržavati skup oznaka (mjeničnih podataka), koji joj daju mjeničnu snagu. Pojedinosti računa neraskidivo su povezane s njegovim oblikom. Nepoštivanje pojedinosti mjenice znači nedostatak njezina oblika: pisana isprava koja nema neku od obveznih oznaka ne može se smatrati mjenicom, pa stoga ne sadrži mjeničnu obvezu. Osim toga, mjenica je isključivo pisani vrijednosni papir, pa je stoga postojanje nedokumentarnih mjenica, kako se ponekad sugerira, nemoguće. Propis (klauzula 1) među rekvizite mjenice ubraja:
1) naziv "mjenica" sadržan u samom tekstu dokumenta i izražen na jeziku na kojem je ovaj dokument sastavljen;
2) jednostavna i bezuvjetna ponuda za plaćanje određenog iznosa;
3) ime osobe koja mora platiti (uplatitelj);
4) naznaku roka plaćanja;
5) naznaku mjesta gdje se plaća;
6) ime osobe kojoj se ili po čijem se nalogu plaća;
7) naznaku datuma i mjesta sastavljanja računa;
8) potpis osobe koja izdaje mjenicu (trasata).
Samo u tri slučaja dopušteno je odstupiti od strogosti mjeničnog obrasca: a) ako u mjenici nema datuma dospijeća, smatra se plativom po predočenju; b) u nedostatku posebne oznake, mjestom plaćanja smatra se mjesto naznačeno uz naziv uplatitelja; c) mjenica, u kojoj nije naznačeno mjesto njezina sastava, priznaje se kao potpisana na mjestu naznačenom uz ime trasata.
Oznaka novčanice ne može sadržavati ništa osim same riječi "mjenica". Iznos računa obično je označen brojevima i riječima. U slučaju neslaganja među njima, mjerodavna je tekstualna oznaka iznosa. Ako je iznos naveden nekoliko puta, tada u slučaju neslaganja između njih, račun vrijedi za manji iznos. Korekcije iznosa računa nisu dopuštene.
Neizostavan atribut mjenice je ime trasata. Obveza platitelja ne nastaje odmah, nego tek nakon izražavanja pristanka na plaćanje mjenice (akcept). Mjenični platitelj, koji je prije akcepta bio druga po važnosti osoba nakon trasata, nakon akcepta postaje prvi mjenični dužnik. Platitelj mora biti u stanju preuzeti obvezu plaćanja računa. Sukladno čl. 2 Zakona o mjenici, sve fizičke i pravne osobe Ruske Federacije, njezinih subjekata i općina imaju pravo biti vezane mjenicom samo u slučajevima posebno predviđenim saveznim zakonom.
Rok plaćanja za mjenicu može se izraziti na sljedeći način: a) na određeni dan; b) po predočenju; c) u toliko vremena od izlaganja; d) toliko - to vrijeme od sastavljanja. Drugi načini određivanja roka plaćanja mjenice povlače nevaljanost mjenice. Zadužnica s rokom "po viđenju" plaća se na dan prezentacije, koji mora nastupiti najkasnije godinu dana od dana izdavanja. Trasant može skratiti ili produžiti ovaj rok, ali ga indosanti mogu samo skratiti. Rok plaćanja "u to i to vrijeme od predočenja" određen je danom akceptiranja mjenice od strane trasata, a ako akcept nije primljen, onda danom službene radnje - protesta mjenice. neprihvaćanje. Zadužnica s rokom dospijeća "to-i-to vrijeme od sastavljanja" plativa je relevantnog dana, a ne sljedećeg dana. Međutim, ako rok plaćanja pada na neradni dan, tada se rokom smatra sljedeći radni dan (članak 72. Pravilnika, članak 193. Građanskog zakonika Ruske Federacije). Kamate na mjenični iznos dopuštene su kod izdavanja mjenice na uvjete plaćanja "po viđenju" ili "u tom i tom trenutku od predočenja". Za ostale uvjete plaćanja kamata ne vrijedi, jer je kod sastavljanja računa lakše odmah obračunati kamatu i uračunati je u iznos računa.
Mjesto plaćanja je prebivalište trasata ili prebivalište trasanta, ako u mjenici nije drukčije određeno (to može biti i prebivalište treće osobe koja plaća mjenicu za platitelja (domicilant), ili na drugom mjestu). Naziv prvog stjecatelja (mjenični primatelj ili mjenični posjednik u zadužnici) obvezan je rekvizit iz razloga što Ženevska konvencija, a shodno tome i Uredba zabranjuju mjenice na donositelja. Štoviše, za mjenicu je karakteristično da se može izdati po nalogu samog trasanta, koji ima pravo tražiti ovrhu od platitelja, kao i na samom trasatu (čl. 3. Uredbe). Takve tehnike objašnjavaju se specifičnim ciljevima koje trasant ima pri izdavanju mjenice, ali ne pretvaraju mjenicu u zadužnicu. Imatelj mjenice u načelu može biti svaka pravna osoba.
Datum izdavanja na mjenici obično se označava uz mjesto izdavanja. Ako potonji nije naznačen, tada se mjesto (prebivalište) trasanta može prepoznati kao takvo. Potpis trasata dovršava ispravu i daje joj snagu mjenice. Štoviše, takav potpis čini samo sam ladica, ali ne i aplikator. Faksimil i drugi mehanički prikaz potpisa, kao i njegovi različiti surogati kao što su elektronički digitalni potpisi nisu dopušteni (klauzula 2, si. 160 Građanskog zakonika Ruske Federacije).
Na mjenici mora stajati vlastoručni potpis trasata, što dokazuje arbitražna praksa. Dakle, prilikom razmatranja spora o naplati iznosa na mjenici od avalista, utvrđeno je da je potpis osobe koja je potpisala mjenicu u ime pravne osobe - trasata, reproduciran pečatom.
Avalist je u prilog svom odbijanju plaćanja ukazao na nedostatak forme mjenice koja je trebala sadržavati vlastoručni potpis ovlaštene osobe, jer su drugi načini sastavljanja isprave po mjeničnom pravu. isključen.
Vlasnik mjenice, pozivajući se na stavak 2. članka 160. Građanskog zakonika Ruske Federacije, inzistirao je na priznavanju mjenice kao ispravno sastavljene, budući da građansko pravo dopušta takvu metodu reprodukcije potpisa.
Arbitražni sud priznao je postojanje nedostatka u obliku mjenice i oslobodio vješatelja od odgovornosti na temelju članka 32. Pravilnika o mjenici i zadužnici, koji je stupio na snagu Uredbom Središnjeg izvršnog odbora i Vijeća narodnih komesara SSSR-a od 7. kolovoza 1937. (u daljnjem tekstu Uredba). Pritom je arbitražni sud opravdano istaknuo da u normativnom postupku nije postojao drugi način potpisivanja mjenice osim vlastoručnog. U dokumentu koji je dostavio tužitelj potpis je reproduciran putem pečata, što je jasno utvrđeno rutinskim pregledom. Ispunjenje bilo kojeg mjeničnog rekvizita (uključujući i potpis) na način koji nije izravno predviđen mjeničnim zakonodavstvom smatra se nepostojanjem odgovarajućeg rekvizita.
Sud je presudio da nepostojanje potpisa izdavaoca mjenice na mjenici predstavlja povredu članka 1. Pravilnika koji sadrži uvjete za oblik mjenične obveze. U vezi sa nedostatkom mjenične forme nestaje i obaveza avalista 1.
Trasat mora biti sposoban za uvezivanje mjenice. Sukladno tome, moguć je odustanak od mjenice za određene osobe. Međutim, ako mjenica sadrži potpise osoba koje se mjenično ne mogu vezati, krivotvorene ili fiktivne potpise, kao i potpise osoba koje postupaju bez ovlasti ili prekoračenja ovlasti, tada potpisi drugih osoba još uvijek nisu gube snagu. Time se istovremeno očituje formalnost i apstraktnost mjeničnog duga. Štoviše, svatko tko je bez ovlaštenja potpisao nacrt u ime druge strane osobno je vezan mjenicom. U takvom položaju je zastupnik koji je prekoračio svoje ovlasti. Pravilnikom je riješeno pitanje sudbine mjenice koja je, a da je trasant nije konačno ispunio, izašla iz njegovog posjeda i bila ispunjena protiv njegove volje (točka 10. Pravilnika). Radi stabilnosti mjeničnog prometa, takva se mjenica priznaje kao valjana, a naznačeni događaji se ne mogu suprotstaviti imatelju mjenice, osim u slučaju loše vjere ili krajnje nepažnje potonjeg prilikom primanja mjenice. račun. Od trenutka potpisivanja mjenice trasant postaje glavni dužnik i odgovoran je za akceptiranje i isplatu mjenice. Ako želi, može se osloboditi odgovornosti za akcept, ali nikako za plaćanje.
Pošaljite svoj dobar rad u bazu znanja jednostavno je. Koristite obrazac u nastavku
Studenti, diplomanti, mladi znanstvenici koji koriste bazu znanja u svom studiju i radu bit će vam vrlo zahvalni.
Domaćin na http://www.allbest.ru/
Uvod
1. Obilježja mjenice kao vrijednosnog papira
1.1 Suština računa, njegove vrste
1.2 Zahtjevi za oblik i oblik mjenice
1.3 Shema cirkulacije računa
1.4 Uloga cirkulacije novčanica na stabilnost monetarnog sustava u Rusiji
2. Analiza tržišta mjenica (na primjeru zapisa Sberbank Ruske Federacije)
2.1 Vrste računa
2.2 Svrhe izdavanja računa
2.3 Bankarski poslovi s mjenicama
3. Problemi i perspektive cirkulacije računa (na primjeru računa Sberbank Ruske Federacije)
Zaključak
Popis korištene literature
Uvod
Vrijednosni papiri, budući da su općeniti pojam i postoje u različitim oblicima, nužno su sredstvo pravne tehnike u različitim područjima tržišnog gospodarstva. Služe kao zgodno sredstvo u organizaciji i funkcioniranju trgovačkih subjekata (dionice), kreditne su (obveznice, mjenice i dr.) i sredstva plaćanja (čekovi), koriste se u robnom prometu (teretnice i dr.). ), a pritom, za razliku od uobičajenih pravila građanskog prava, omogućuje pojednostavljen i brz prijenos i ostvarivanje prava na materijalna i druga davanja.
Ukupnost ekonomskih odnosa povezanih s izdavanjem i prometom vrijednosnih papira između njegovih sudionika čini tzv. tržište vrijednosnih papira.
Tržište vrijednosnih papira sastavni je dio tržišnog gospodarstva. Razvijenost i stupanj njezine regulacije od strane države najvažniji su pokazatelji zrelosti gospodarskog razvoja zemlje. Tržište vrijednosnih papira djeluje u sustavu financijskog tržišta kao cjeline i pod utjecajem je ne samo unutarnjih čimbenika zemlje, već i stanja na globalnom financijskom tržištu.
Tržište vrijednosnih papira postoji kako bi osiguralo transakcije kupnje i prodaje vrijednosnih papira. Omogućuje vam ubrzavanje prijelaza kapitala iz monetarnog u proizvodni oblik. Na tržištu vrijednosnih papira postoji preraspodjela kapitala između industrija i sektora gospodarstva, između teritorija, između različitih segmenata stanovništva. Razvijeno domaće financijsko tržište moglo bi olakšati integraciju u globalno financijsko tržište i stvoriti kanal za ulaganje stranog kapitala u naše gospodarstvo prodajom naših vrijednosnih papira.
Mjenica je vrijednosni papir sastavljen u strogo određenom obliku koji daje pravo zahtijevati isplatu iznosa naznačenog na mjenici nakon određenog roka, a njihovo izdavanje i promet čini tzv. mjenični promet. A danas rusko gospodarstvo prolazi kroz trenutak kada cirkulacija novčanica počinje biti široko rasprostranjena.
Opticaj novčanica postoji u gospodarskom životu raznih zemalja već nekoliko stoljeća. Tijekom tog vremena, akumulirano je značajno iskustvo u korištenju mjenica, postoje različite mogućnosti za ove vrijednosne papire.
Niti jedan instrument suvremenog financijskog tržišta, osim, naravno, samog novca u svim njegovim brojnim pojavnim oblicima njegovih ekonomskih funkcija, ne može se po svojoj povijesti i značaju mjeriti s mjenicom. Upravo je razvoj mjeničkog prometa doveo do dekaširanja svih novčanih plaćanja: istiskivanja metala - zlata i srebra iz monetarnog optjecaja, zamjene ekvivalenata mjenjačkog prometa papirnatim simbolima.
Bezuvjetnost mjenice kao dužničke obveze, ozbiljnost i brzina naplate po njoj, poslužili su kao osnova za stvaranje drugih vrsta plaćanja i obračuna - novčanica, čekova, akreditiva. Razvoj različitih instrumenata tržišta vrijednosnih papira - dionica, obveznica, potvrda o depozitu i njihovih izvedenica, također je tekao na temelju zakona.
Mjenice su se aktivno koristile i koriste se u međunarodnim obračunima i domaćim transakcijama zemalja s razvijenim gospodarstvima. Zadužnice daju industrijalcima i trgovcima mogućnost plaćanja kupnje na odgodu plaćanja. Stoga je glavna ekonomska funkcija mjenice da bude sredstvo obrade i osiguranja zajmova, kako komercijalnih tako i bankarskih.
Prijelaz na tržišno gospodarstvo u Rusiji doveo je do obnove financijskog tržišta i njegovih instrumenata, uključujući zadužnice. Godine 1993.-1994 mnoge poslovne banke i financijske i investicijske organizacije najavile su izdavanje zadužnica. Mjenice banaka i sindikati financijskih emisija prepoznati su kao prilično pouzdano i likvidno sredstvo posuđivanja i štednje novca.
Relevantnost i ekonomska uloga cirkulacije računa u suvremenim ruskim uvjetima određena je glavnim funkcijama računa, među kojima se mogu razlikovati sljedeće:
prvo, korištenjem računa stvaraju se preduvjeti za pravovremeni primitak novca za prodanu robu i pružene usluge;
drugo, račun vam omogućuje da postavite rok plaćanja koji je prikladan za dobavljače i platitelja;
treće, račun vam omogućuje sklapanje posla bez novca, što je vrlo važno u nedostatku potonjeg;
četvrto, mjenica se može koristiti umjesto novca u nagodbama s vašim protustrankama.
Naposljetku, registracija transakcije mjenicom omogućuje prebijanje međusobnih potraživanja poduzeća, što pomaže smanjenju međusobnog duga.
Praktični značaj cirkulacije računa u Rusiji leži u činjenici da su sveobuhvatni razvoj prakse izdavanja računa, formiranje tržišta računa jedan od smjerova razvoja tržišta kreditnih i financijskih usluga. Funkcionalna zadaća tržišta zapisa je preraspodjela novčanih sredstava, a predmet su komercijalni i financijski zapisi.
Svrha kolegija je identificirati trendove u razvoju tržišta mjenica.
Otkriti suštinu računa, razmotriti njegove vrste.
Razmotrite shemu cirkulacije zadužnica i mjenica.
Okarakterizirati tržište zapisa Sberbank Ruske Federacije.
Identificirati probleme cirkulacije novčanica
Razmotrite izglede za razvoj tržišta zapisa.
1. Obilježja mjenice kao vrijednosnog papira
1.1 Suština računa, njegove vrste
Mjenica je vrsta pisane zadužnice trasanta da bezuvjetno isplati na određenom mjestu iznos naveden u mjenici njezinom vlasniku (imatelju mjenice) na dan dospijeća plaćanja ili na njezino predočenje.
Zadužnica i mjenica
Mjenice su jednostavne i prenosive (mjenice).
zadužnica je bezuvjetna obveza trasanta da o dospijeću isplati imatelju mjenice određeni iznos.
račun razmjene(Nacrt) je pisani nalog trasanta (trasanta), koji je upućen platiocu (trasatu), s prijedlogom da iznos naveden u mjenici isplati imaocu mjenice (platitelju). U tom slučaju trasat postaje mjenični dužnik tek nakon što mjenicu akceptira, odnosno svojim potpisom pristane platiti je. Ovaj račun se zove prihvaćeno.
Vrste računa
Računi se dijele na trgovanje kada se izdaju kao plaćanje za robu, i financijski, izdana kao rezultat zajma. Ovisno o namjeni i prirodi poslova koji su u osnovi izdavanja mjenica, kao io njihovoj sigurnosti, razlikuju se trgovački, financijski i fiktivni mjenici.
komercijalni račun je dokument putem kojeg se izdaje komercijalni zajam, odnosno novčana sredstva koja prodavači u robnom obliku daju kupcima u obliku odgode plaćanja za prodanu robu. Opseg njegova kolanja je ograničen, jer služi samo procesu kretanja robe na tržište i uvjetuje izdane kreditne obveze za dovršenje tog procesa zamjenom dodatnog kapitala potrebnog u trenutku kolanja.
Predmet trgovačkog mjenice je robni kapital, a njegovi subjekti su subjekti robnog posla: prodavatelj-dobavljač i kupac. Komercijalni zapis, kao što znate, kreditna je isprava, sredstvo naplate duga, a ujedno ima platna svojstva.
Komercijalne mjenice pojavljuju se u optjecaju na temelju posla kupoprodaje robe na kredit, kada kupac, ne posjedujući dovoljno slobodnog novca u trenutku kupnje, ponudi prodavatelju drugo sredstvo plaćanja umjesto njima - mjenica, koja može biti vlastita ili tuđa, ali indosirana, koja sadrži indosament.
Dakle, trgovački, robni mjenica osiguran je iznosima koji će doći u ladicu od prodaje robe kupljene ovom mjenicom. Upravo te mjenice temelj su prometa mjenica, jer su ograničene određenim rokovima i količinama robe prodane na kredit.
Financijski računi koristi se za obradu kreditnih transakcija u gotovini. Formalizacija novčane obveze mjenicom je način da se dodatno osigura njezino pravovremeno i točno ispunjenje u cilju zaštite prava vjerovnika.
Računi se također mogu podijeliti na plaćanje, kada su dospjeli, i sigurnost, služi samo za osiguranje kredita. Mjenice koje banka izdaje banci obično su financijske mjenice kojima jedna banka drugoj daje priliku da iskoristi kredit prodajom tih mjenica na tržištu. Služe uglavnom za izravnavanje sezonskih jazova u platnoj bilanci i često su način financiranja špekulativnih transakcija vrijednosnim papirima.
fiktivna nazivaju se mjenice čije podrijetlo nije povezano sa stvarnim kretanjem ni robnih ni novčanih vrijednosti. To uključuje prijateljske, brončane (napuhane) i proturačune.
prijateljski Zadužnica se naziva kada jedno poduzeće, koje je kreditno sposobno, "iz prijateljstva" izda zadužnicu drugome, koje ima financijske poteškoće, kako bi potonjem primilo novčani iznos u banci uzimajući u obzir zalog ovog zadužnica.
Brojač mjenicu izdaje partner kako bi zajamčio plaćanje prijateljske mjenice.
bronca(napuhani) su mjenice izdane od fiktivnih ili insolventnih osoba.
Obveze po mjenici
Osobitost mjenice kao dužničke obveze je u tome što je ona bezuvjetna, nesporna, najčešće apstraktna obveza, neovisna o razlozima koji su uzrokovali njeno izdavanje. Mjenica može poslužiti i kao sredstvo plaćanja zbog svoje prenosivosti. Prijenos prava imatelja mjenice na drugu osobu vrši se indosamentom na poleđini mjenice tzv. indosament. Indosament- indosament na mjenici kojim se potvrđuje prijenos prava po mjenici na drugu osobu i koji obavlja funkciju jamstva. Indosant također je odgovoran za plaćanje zajedno s drugim mjeničnim obveznicima. U slučaju neplaćanja mjenice na vrijeme ili odbijanja trasata (mjeničnog platitelja) od akcepta, vlasnik mjenice mora o tome obavijestiti osobu od koje je primio mjenicu natpisom o nenaplati i trasat (vlasnik mjenice) odbijanja akcepta.
Trasat, akceptant, potpisnik ili avalist mjenice solidarno odgovaraju donosiocu mjenice. Donositelj može svoju tražbinu odnositi na te osobe pojedinačno ili na sve zajedno i nije dužan poštovati redoslijed kojim su te osobe izdale svoje obveze.
Budući da je mjenica povezana s rizikom neplaćanja, može se prihvatiti kao plaćanje uglavnom ako postoji povjerenje u trasant. Ako trasant kontrolira uporabnost i vrijednost kupljene robe, kao i poštivanje uvjeta njezine isporuke, tada kontrola imatelja mjenice uključuje procjenu solventnosti njegovog komitenta, a ne samo stvarnu jedan u trenutku izdavanja mjenice, ali, što je najvažnije, nadolazeći u trenutku dospijeća. Dakle, stupanj povjerenja subjekata mjeničnog posla jednih prema drugima postavlja značajna ograničenja u cirkulaciji mjenica. Svojevrstan stupanj zaštite sudionika u optjecaju računa su pojedinosti računa.
Akcept mjenice je radnja kojom se potvrđuje pristanak platitelja da plati mjenicu. Odnosno akceptor- osoba koja potvrđuje svoj pristanak na plaćanje. Ako banka (bankarski akcept) nastupa kao akceptant, tada mjenica dobiva status prvorazredne (tj. najkvalitetnije, najmanje rizične) obveze. Prihvaćanje nije obvezno, ali je nužan uvjet da bi mjenica mogla cirkulirati i slobodno cirkulirati na tržištu.
S druge strane, aval mjenice je jamstvo za mjenicu. avalist, koji je izvršio aval mjenice, preuzima odgovornost za ispunjenje obveza mjeničnog obveznika, npr. imatelja mjenice, akceptanta ili indosanta.
Bill protestira
Protest mjenice znači službeno ovjeren zahtjev za isplatu i njeno neprimiće.
Protestni nalog
Za protest imatelj mjenice ili njegova ovlaštena osoba mora neplaćenu mjenicu predočiti javnobilježničkom uredu u mjestu uplatitelja ili, ako se radi o domiciliranim mjenicama, odnosno mjenicama plativim od treće osobe, na mjesto gdje se nalazi ova osoba, te izvršiti protest, mjenice u neakceptiranju i nedatiranju akceptiranja - na mjestu platitelja.
Rok za podnošenje mjenice na protest
Važećim zakonodavstvom predviđeno je podnošenje mjenica javnobilježničkim uredima radi protesta zbog neplaćanja sljedeći dan nakon isteka roka za plaćanje na mjenici, ali najkasnije do 12 sati sljedećeg dana. ovaj datum. Da bi se podnio protest zbog neakceptiranja, mjenica se mora podnijeti javnobilježničkom uredu u rokovima određenim Pravilnikom za podnošenje na akceptiranje, a ako je mjenica predočena na akceptiranje posljednjeg dana roka, ne kasnije od 12 sati dana nakon ovog roka.
Rokovi za protest mjenice
Protiv mjenice u neakceptu mora se podnijeti protest u rokovima određenim za podnošenje na akcept.
Ako se protestira mjenica plativa u određenom roku od predočenja, a prva prezentacija takve mjenice bila je zadnjeg dana roka, protest se može izvršiti i sljedeći dan. Ovo posljednje vrijedi iu odnosu na protest zbog neplaćanja mjenice u rokovima po predočenju.
Protest zbog neisplate mjenice za određeni dan ili u to i to vrijeme od sastavljanja ili prezentacije mora se izvršiti jedan od dva radna dana koji slijede nakon dana na koji je mjenica dospjela na naplatu. Ako je došlo do protesta mjenice u neakceptu, njeno podnošenje na isplatu i vršenje protesta i neisplate nije potrebno.
Predstavljanje zahtjeva za isplatu.
Na dan prijema mjenice na protest javnobilježnički ured podnosi platitelju ili trećoj osobi (domicilirana mjenica) zahtjev za isplatu ili akcept mjenice.
Ako nakon toga uslijedi plaćanje, javnobilježnički ured bez protesta vraća mjenicu uplatitelju ili trećoj osobi (domicilijantu) s natpisom na propisanom obrascu na samoj mjenici o primitku uplate i drugim dospjelim iznosima. Ako je platac na mjenici stavio bilješku o akceptu, mjenica se bez protesta vraća imatelju mjenice.
Ako platac (domicilijant) odbije zahtjev za akceptiranje ili plaćanje mjenice, javni bilježnik sastavlja akt na propisanom obrascu o protestu neisplate ili neakceptiranja, istodobno upisuje odgovarajući upis u mjenicu. upisnik, kao i bilješka o protestu neplaćanja ili neakceptiranja na samoj mjenici. Ako nije moguće utvrditi mjesto uplatitelja, protest se podnosi bez predočenja zahtjeva za isplatu ili akcepta.
1.2 Zahtjevi za oblik i oblik mjenice
Mjenica je po svom obliku isprava koja sadrži niz pojedinosti. Obavezni detalji moraju biti naznačeni na prednjoj strani. Nedostatak bilo kojeg od potrebnih podataka lišava dokument snage računa.
Obavezni detalji računa:
1. naziv "Zadužnica" koji je uvršten u tekst mjenice i izražen na jeziku na kojem je ta isprava (zadužnica) sastavljena;
2. jednostavna i bezuvjetna obveza plaćanja određenog iznosa. Iznos računa mora biti jasno naznačen kako ne bi bilo sumnje u njegovu veličinu. Iznos računa u tekstu računa mora biti točno naveden brojkama i riječima (velikim slovom) uz naziv valute (rublja ili naziv strane valute). Mjenički iznos (nominalna vrijednost) mjenice, označen brojevima, također se ispisuje u zaglavlju računa.
U mjenici se može odrediti da se kamata obračunava na nominalnu vrijednost. Kamatna stopa mora biti naznačena brojkama i slovima (velikim slovom) na samoj mjenici;
3. rok plaćanja;
4. mjesto gdje se ima izvršiti plaćanje. Mjesto plaćanja potrebno je navesti što je moguće detaljnije, uključujući ulicu, kućni broj, do brojeva telefona i faksa. Trasat označava broj telefona na koji se imatelj mjenice može informirati o postupku puštanja mjenice u promet i podnošenja iste na plaćanje.
5. ime osobe kojoj se ili po čijem nalogu plaća. Ako je stjecatelj mjenice (prvi imatelj mjenice):
pravna osoba - potrebno je navesti njezin puni naziv u skladu s osnivačkim i registracijskim dokumentima, pravnu adresu, TIN i bankovne podatke;
pojedinac - potrebno je navesti prezime, ime, patronim, podatke o putovnici, mjesto prebivališta (registracija) i, ako je dostupno, bankovne podatke i TIN;
pojedinačni poduzetnik - potrebno je navesti prezime, ime, patronim, podatke o putovnici, mjesto prebivališta (registracija), bankovne podatke i TIN, kao i podatke potvrde o državnoj registraciji pojedinca kao samostalnog poduzetnika ;
6. datum sastavljanja mjenice. Kad se u prijedlogu zakona označava datum sastavljanja, broj se označava brojkama, mjesec riječima, a godina brojkama u cijelosti;
7. mjesto sastavljanja mjenice. Kao mjesto sastavljanja mjenice mora biti naznačeno mjesto koje stvarno postoji, odnosno njegov geografski naziv.
Mjenica na kojoj nije naznačeno mjesto njezina sastavljanja smatra se potpisanom (sastavljenom) na mjestu označenom uz naziv trasata.
8. pečatom ovjerene potpise osoba koje su izdale račun. Ove osobe moraju osobno potpisati račun. Na računu moraju biti navedeni sljedeći podaci o osobama koje su ga potpisale:
naziv radnog mjesta;
prezime, ime, patronim ili prezime i inicijali.
1.3 Shema cirkulacije računa
Shema cirkulacije mjenica može se razmotriti na primjeru cirkulacije zadužnice i mjenice.
Pračun za rast
Trasant (kupac) izdaje mjenicu imatelju mjenice (prodavatelju, vjerovniku).
Imatelj mjenice (prodavač, vjerovnik) čini trgovački posao (otprema robu ili obavlja posao).
Imatelj mjenice (prodavac, vjerovnik) daje mjenicu na isplatu.
Trasant (kupac, obveznik) plaća mjenicu.
Mjenica (nacrt)
Nalog trasanta (trasanta) trasatu (platitelju) da isplati mjenični iznos.
Trasat (uplatitelj) akceptira mjenicu i vraća je trasatu (trasatu).
Trasant (trasant) šalje mjenicu primatelju – primatelju novca po mjenici.
Platitelj daje mjenicu trasatu (platitelju) na isplatu.
Trasat (platitelj) plaća mjenicu i ujedno označava iskup mjenice.
1.4 Uloga cirkulacije novčanica na stabilnost monetarnog sustava u Rusiji
Utvrđujući ulogu cirkulacije računa u Rusiji, treba napomenuti da, unatoč brzom razvoju tržišta obveznica, računi i dalje imaju veliku potražnju. Omogućuju vam brzo privlačenje sredstava za financiranje trenutnih aktivnosti poduzeća.
Ekonomski značaj uvođenja mjeničkog prometa je:
ubrzanje obračuna i obrta financijskih sredstava;
povećanje pouzdanosti obračuna i smanjenje neplaćanja;
proširenje mogućnosti kreditiranja, pružanje kupcima odgode plaćanja, smanjenje potrebe za bankovnim kreditom;
pojednostavljenje bezgotovinskog plaćanja u gospodarstvu.
Zajmovi mjenicama predstavljaju jedan od najvećih segmenata ruskog tržišta duga. Prema riječima izvršnog direktora Udruge sudionika na tržištu zadužnica (AUVER) Sergeja Evsjukova, zadužnice čine približno 33% svih javnih zaduživanja, zauzimajući drugo mjesto nakon državnih, subfederalnih i općinskih zajmova. Ukupan volumen svih računa koji cirkuliraju u Rusiji, uključujući one koji cirkuliraju prema zatvorenim shemama poravnanja, prema AUVER-u je 1-1,3 trilijuna. rubalja.
Od niskolikvidnog financijskog instrumenta prikladnog samo za ograničenu domaću upotrebu, zadužnica postaje vrijednosni papir od nedvojbenog interesa ne samo za širok raspon ruskih investitora, već i za međunarodnu investicijsku zajednicu.
2. Analiza tržišta mjenica (na primjeru zapisa Sberbank Ruske Federacije)
2.1 Vrste računa
Sberbank of Russia nudi konvertibilne novčanice.
Ova zadužnica denominirana je u američkim dolarima i sadrži klauzulu za plaćanje u ruskim rubljama.
Mjenicu mogu kupiti fizičke i pravne osobe i poduzetnici bez osnivanja pravne osobe. Sredstva za kupljenu zadužnicu prenose pravne osobe i poduzetnici sa svojih računa u rubljama. Fizičke osobe mogu prenijeti sredstva sa svog računa ili ih položiti u gotovini.
Prihod od konvertibilne mjenice Sberbank of Russia može biti u obliku kamata ili diskonta.
Prodaje se konvertibilna novčanica:
za pravne osobe do jedne i pol godine;
za fizička lica do dvije godine.
Sberbank of Russia izdaje sljedeće vrste mjenica:
kamatonosna mjenica nominalne vrijednosti u rubljima (vidi Dodatak 1);
diskontni račun s nominalnom vrijednošću u rubljima (vidi Dodatak 2);
kamatonosna mjenica nominalne vrijednosti u stranoj valuti;
eskontirana mjenica denominirana u stranoj valuti.
Zadužnica Sberbank of Russia može poslužiti svom vlasniku za:
primitak prihoda koji Banka isplaćuje po dospijeću mjenice;
brzo i povoljno poravnanje s vašim izvođačima i partnerima za robu, radove i usluge;
prijenos Banci i njezinim poslovnicama, kao i drugim poslovnim bankama kao visoko likvidno sredstvo osiguranja kredita.
Zadužnice Sberbank Rusije izdaju se i prihvaćaju za plaćanje u bilo kojoj regiji Ruske Federacije - u svim podružnicama Banke (teritorijalne banke i podružnice Banke), kao i ovlaštenim dodatnim uredima.
Uvjeti plaćanja računa
Banka izdaje kamatonosne zapise sa sljedećim rokovima dospijeća:
"po predočenju, ali ne prije određenog datuma." Ako je mjenica izdana s rokom dospijeća "po viđenju, ali ne ranije", to znači da se mjenica mora podnijeti na isplatu u roku od godinu dana od dana prije kojeg se mjenica ne može podnijeti na naplatu;
"po predočenju, ali ne prije određenog datuma i ne kasnije od određenog datuma". Ako je mjenica izdana s rokom dospijeća "po viđenju, ali ne ranije i ne kasnije", to znači da se mjenica mora podnijeti na isplatu na dan koji je naveden na mjenici (vremenski period od datuma prije kojeg mjenica se ne može podnijeti na isplatu, sve do datuma kasnijeg od kojeg se mjenica ne može podnijeti na naplatu, uključujući).
Banka izdaje eskontne zapise sa sljedećim rokovima dospijeća:
"za određeni dan". Ako je mjenica izdana s rokom dospijeća "na određeni dan", to znači da se mjenica mora podnijeti na isplatu na dan koji je na mjenici označen, ili jedan od naredna dva radna dana;
"po predočenju, ali ne prije određenog datuma";
"po predočenju". Ako je mjenica izdana s rokom dospijeća "po viđenju", to znači da se mjenica mora podnijeti na isplatu u roku od godinu dana od dana njezina sastavljanja;
"jedan dan nakon predstavljanja." Ako je mjenica izdana s rokom dospijeća "jedan dan nakon predočenja", to znači da se mjenica mora podnijeti na isplatu u roku od godinu dana od dana njezine sastavljanja, odnosno prvog ili drugog radnog dana nakon datuma koji završava cijelu godinu.
Po predočenju mjenice s naznačenim rokom dospijeća za plaćanje na dan sastavljanja, plaćanje mjenice se vrši i jedan dan nakon predočenja.
U slučaju da mjenica nije podnesena na isplatu u rokovima predviđenim za podnošenje mjenice na naplatu, imatelj mjenice može je podnijeti na naplatu u roku od tri godine (rok zastare). Pritom se na eskontnu mjenicu plaća mjenični iznos (nominalna vrijednost), a na mjenicu s kamatama nominalna vrijednost uvećana za razdoblje koje ne prelazi rok plaćanja.
Zadužnica bez roka dospijeća tretira se kao mjenica s dospijećem "po viđenju".
Izdavanje (implementacija) mjenice
Kupci mjenica Sberbank of Russia mogu biti pravne i fizičke osobe, uključujući i poduzetnike bez osnivanja pravne osobe.
Osnova za izdavanje (realizaciju) mjenice je Ugovor o izručenju zadužnica Sberbank iz Rusije.
Ugovor o izdavanju računa, na zahtjev klijenta, može se sklopiti u jednoj poslovnici banke, a njihovo izdavanje se vrši u poslovnici koja se nalazi u drugom gradu.
Ugovor o izdavanju zadužnica na preliminarne zahtjeve ili obavijesti može naznačiti da će Banka na temelju njega izdati mjenice nominalne vrijednosti, kako u rubljima tako iu stranoj valuti.
Račun se izdaje:
pravna osoba(poslovnica) koja je s vlastitog računa (kreditnoj instituciji - s korespondentnog računa) doznačila sredstva na račun Banke, a koja se može nalaziti:
u drugoj kreditnoj instituciji.
Gotovina kao plaćanje mjenice od pravnih osoba (podružnica) se ne prima.
pojedincu
tekući račun u rubljama;
osobni račun za depozit u rubljama;
osobni račun za devizni depozit;
ili polaganje gotovine u rubljima.
individualni poduzetnik koji je doznačio sredstva na račun Banke sa svojih:
račun za poravnanje;
tekući devizni račun.
Gotovina kao plaćanje mjenice od samostalnih poduzetnika se ne prihvaća.
Na temelju dodatnog ugovora sklopljenog s pravnom osobom uz postojeći ugovor o bankovnom računu, Banka može izravno teretiti sredstva za kupnju mjenica i plaćanje za njihovo izdavanje s računa ove mjenice otvorenog kod ove Banke.
Ovlašteni predstavnik pravne osobe koji obavlja radnje vezane uz zaprimanje izdane mjenice od Banke potvrđuje svoje ovlasti na temelju Punomoć za primanje računa .
Punomoć nije potrebna ako račun prima osoba koja u skladu s propisom ili statutom djeluje u ime pravne osobe bez punomoći. U tom slučaju navedena osoba podnosi putovnicu, kao i izvornike ili ovjerene preslike povelje i dokumenata koji potvrđuju mandat te osobe na dužnosti (nalog o imenovanju i sl.).
Prijenos izdanih mjenica od strane Banke na klijenta vrši se na temelju Akt prijema i predaje (izdavanja računa) .
Plaćanje računa
Procedura prihvaćanja mjenica na otkup vrlo je jednostavna i ne oduzima puno vremena. Za predočenje mjenice na otkup klijent je dužan Banci dostaviti sljedeće dokumente:
originalni račun;
Punomoć za plaćanje računa ili za osobu koja djeluje bez punomoći, izvornici ili ovjerene preslike statuta, osnivačkog ugovora; red imenovanja i dr.;
Akt prijema i prijenosa (za plaćanje računa) ;
Prilikom podnošenja mjenice na isplatu o dospijeću, prihod se isplaćuje:
on an interest-bearing bill - u obliku kamate obračunate na mjenicu;
za eskontnu mjenicu - u obliku razlike između nominalnog iznosa mjenice i prodajne cijene mjenice.
Banka može prihvatiti mjenicu na prijevremeno plaćanje - platiti prije dospijeća mjenice.
Prijevremeno plaćanje računa vrši se na temelju Dogovori o prijevremenoj uplati. Prilikom podnošenja računa na prijevremeno plaćanje, iznos računa se diskontuje prema uvjetima koje utvrđuje Banka.
Zadužnice Sberbank of Russia mogu se predočiti za ekvivalentnu zamjenu. pri čemu:
novčanice u rubljama mogu se zamijeniti samo za novčanice u rubljama;
novčanice se mogu zamijeniti samo za novčanice;
Mjenjački poslovi obavljaju se kada mjenica dospije. Prije dospijeća mjenice zamjeni podliježu samo mjenice s nultim eskontom.
Banka prima na prijevremenu naplatu (zamjenu) samo one zapise na kojima je posljednji indosament bjanko, na donositelja ili izdane Banci.
Prijenos mjenice (indosament)
Izdana mjenica može se prenijeti na drugu osobu indosamentom (indosamentom). Indosament se stavlja vlastoručnim potpisom imatelja mjenice ili opunomoćenika na poleđini mjenice ili na dodatnom listu (alonžu) pričvršćenom na poleđini mjenice (uz donji rub). Svaki indosament mora imati serijski broj.
Mjenicu prvi imatelj mjenice može prenijeti indosamentom na bilo koju drugu osobu - pravnu ili fizičku, uključujući i poduzetnika bez osnivanja pravne osobe. Pravna ili fizička osoba, uključujući i poduzetnika, koja je primila mjenicu, sa svoje strane može prenijeti mjenicu na drugu pravnu ili fizičku osobu, uključujući i poduzetnika.
Djelomični indosament nije valjan.
Indosament može biti sljedećeg oblika:
Nominalni indosament. Osobni indosament sadrži:
za pravnu osobu - puni naziv i bankovni podaci indosatara;
za pojedinog poduzetnika - prezime, ime, patronim, podaci o putovnici, detalji potvrde o registraciji i bankovni podaci indosatara;
za pojedinca - prezime, ime, patronim, podaci o putovnici i (ako postoje) podaci o računu indosatara.
Nedostatak u ovjeri njegovog serijskog broja, bankovnih podataka pravne ili fizičke osobe (pojedinačnog poduzetnika), kao i podataka o putovnici pojedinca i navoda imena, patronimika pojedinca (pojedinačnog poduzetnika) u obliku inicijala ne povlači njegovu ništavost.
Kod nominalnog indosamenta ime prvog vlasnika mjenice (imatelja mjenice naznačenog na prednjoj strani mjenice) mora odgovarati imenu prvog indosanta (onog koji prvi prenosi mjenicu indosamentom). Također mora postojati podudarnost između imena svakog indosanta i sljedećeg indosanta.
Indosament na donositelja. Indosament na donositelja sadrži natpis "Plaćajte po nalogu donositelja ove mjenice" ili drugi natpis koji nije u suprotnosti s navedenim.
Bjanko indosament. Bjanko indosament ne sadrži naznaku osobe u čiju je korist sastavljen, a sastoji se od jednog potpisa indosanta (za pravnu osobu i samostalnog poduzetnika - od potpisa i pečata, a za fizičku osobu - od jednog potpisa). ).
2.2 Svrhe izdavanja računa
financijski bill bjanko dug
Vrijednosni papiri nisu samo najvažniji instrument stvaranja kapitala, već i sve važnije sredstvo privlačenja posuđenih sredstava. Ako su za korporaciju temelj ekonomske i financijske aktivnosti vlastiti resursi, onda bankarske i financijske strukture stvaraju svoju bazu resursa uglavnom na račun posuđenih sredstava.
Emisiona aktivnost banaka uvjetovana je razumljivom željom da privuku pozajmljena sredstva za aktivno poslovanje po za sebe najpovoljnijim uvjetima.
Izdavanje kratkoročnih dužničkih instrumenata - depozitnih i štednih certifikata, zapisa, čija investicijska svojstva omogućuju kombinaciju visoke likvidnosti, niskog rizika i svestranosti u rješavanju određenih financijskih problema, u interesu je Sberbank of Russia. Izdavanjem i servisiranjem mjenica, štednih i depozitnih potvrda banke ispunjavaju svoju neposrednu svrhu - osiguravaju protok novca i akumuliraju slobodna novčana sredstva. Ovi instrumenti tržišta novca omogućuju privlačenje sredstava na tehnički jednostavnije načine, koji nisu vezani uz prijenos prava sudjelovanja u upravljanju. Emisiona politika određena je potrebama banke za kratkoročnim i srednjoročnim sredstvima te trenutnim stopama na tržištu novca.
Račun ruske Sberbanke prije svega je dokument za namirenje koji vam omogućuje ubrzanje nagodbi između ugovornih strana. Osim toga, mjenica je pohrana vrijednosti koja vam omogućuje povećanje raspoloživih sredstava pravne osobe. Njegova atraktivnost je zbog pouzdanosti i stabilnosti banke, kao i prisutnosti svoje opsežne mreže, koja vam omogućuje plaćanje vrijednosnog papira u bilo kojoj regiji Rusije.
Očito, koristeći zadužnice u svojim aktivnostima, Sberbank of Russia dobiva određenu ekonomsku korist.
Prvo, kreditiranjem klijenata sa zadužnicama, banka ne strši novac, čime povećava svoju likvidnost. Vrijedno je napomenuti da je mjenica jednostavno i bezuvjetno obećanje (kod mjenice) ili ponuda, uputa (kod mjenice) da se plati određeni iznos novca i ne zahtijeva velike troškove za izdavanje.
Drugo, banka može otkupiti (uračunati) mjenicu koju je izdala druga banka prije njenog dospijeća, zadržavajući pritom dio vrijednosti mjenice.
Treće, banka može naplatiti mjenice, odnosno banka u ime klijenta prima iznose koji mu pripadaju na temelju novčanih ili obračunskih isprava, uz primanje provizije.
2.3 Bankarski poslovi s mjenicama
Računovodstvo računa. \
Računovodstvo za mjenice sastoji se u činjenici da imatelj mjenice prenosi mjenice u banku indosamentom prije datuma dospijeća i za to prima iznos mjenice, umanjen za prijevremeni primitak određenog postotka tog iznosa. Taj se postotak naziva postotak popusta ili popust. Na primjer, po predočenju oročene mjenice Sberbank Ruske Federacije prije njenog dospijeća, kamata se postavlja jednaka kamati na mjenicu po prezentaciji Sberbank Ruske Federacije.
Izdavanje kredita po viđenju po posebnom kreditu račun osiguran mjenicama
Banke mogu poduzećima, organizacijama i drugim komitentima otvarati posebne kreditne račune i na njih izdavati kredite, primajući mjenice kao osiguranje za njih. Krediti se izdaju bez određivanja roka ili prije dospijeća mjenica prihvaćenih kao osiguranje. Mjenice se prihvaćaju kao osiguranje posebnog kreditnog računa ne u punoj vrijednosti, najčešće 60-90% iznosa, ovisno o iznosu koji utvrđuje pojedina banka, kao i ovisno o kreditnoj sposobnosti klijenta i kvaliteti. računa koji su mu predočeni.
Naplata računa
Banke često ispunjavaju naputke imatelja mjenica da uplate po mjenicama primaju na vrijeme (prihvat mjenice na naplatu). Banke preuzimaju odgovornost za pravodobno predočenje mjenica platitelju i primanje plaćanja po njima. Banke za ovu operaciju naplaćuju određenu naknadu.
Domicilacija mjenica
Banke mogu na ime mjenice ili trasata vršiti plaćanja u određenom roku. Banka, za razliku od inkaso mjenice, nije primatelj, već platitelj. Imenovanje treće osobe kao obveznika na mjenici naziva se domicilacija, a takve mjenice domicilirane. Banke obično naplaćuju naknadu za ovu transakciju.
U poslovanju s mjenicama poslovne banke akumuliraju značajan broj mjenica. Uz pravilno računovodstveno poslovanje, mjenički portfelj je za banku pouzdana stavka njezine imovine, stabilnija od ostalih vrijednosnih papira, poput dionica. Još jedna prednost zapisa je precizno utvrđena likvidnost po dospijeću.
3. Problemi i perspektive cirkulacije računa (na primjeru računa Sberbank Ruske Federacije)
Trenutno je mjenica jedan od najčešćih vrijednosnih papira, a tržište mjenica ostaje jedan od najlikvidnijih sektora tržišta duga. Zadužnicu nije teško ni kupiti ni prodati, a ako je investitor zadovoljan prinosom (a kod mjenica je obično veći nego kod obveznica istog izdavatelja) i spreman je raditi s dokumentarnim vrijednosnim papirima, onda mjenica može biti sasvim razumna alternativa drugim vrijednosnim papirima.
Ali ne treba zaboraviti na probleme s kojima se susreću sudionici u optjecaju novčanica, evo samo nekih od njih:
Nedostatak računske discipline, t.j. strogo ispunjenje svih formalnih i materijalnih zahtjeva koji se postavljaju pred zadužnice, kada je svatko siguran da mu mjenica koju ima doista daje sva prava koja proizlaze iz činjenice posjeda mjenične isprave i da su obveznici po bill će točno ispuniti, a u slučaju potrebe, prisilit će ih državna vlast na ispunjavanje dužnosti koje su preuzeli.
Nedostupnost informacija protestiranim računima.
Proceduralno stroga i brza procedura naplate protestiranih mjenica daleko je od toga da je u potpunosti osigurana.
Neriješen sigurnosni problem - prijevare s računima postoje u znatnoj mjeri.
Ipak, glavni problem prometa mjenica je dokumentarni oblik mjenice i opasnosti povezane s njom za investitora (na primjer, mogućnost njenog gubitka, krađe, nedostatak oblika, "zrcalni" oblici).
Značajan nedostatak novčanice, koji plaši pojedince od ovog instrumenta, je relativna lakoća krivotvorenja. Primjerice, prije nekoliko godina policija je razotkrila kriminalnu skupinu. Prevaranti su lažnim dokumentima od Sberbanka kupovali mjenice nominalne vrijednosti od 5.000 do 15.000 rubalja, a zatim su pomoću računala mijenjali nominalne vrijednosti za iznose od 500.000 do milijun rubalja. A kako bi potvrdili vjerodostojnost novčanice, djelatnici poslovnica banaka u kojima su bili predstavljeni za otkup zamoljeni su da nazovu posebno naznačeni telefonski broj, koji je također pripadao prevarantima.
Drugi problem s kojim se može suočiti kupac mjenice je odbijanje trasata da je plati na vrijeme. Istovremeno, ne samo pojedinci, već i organizacije nisu osigurane od opasnosti da postanu žrtve prijevare. U ljeto 2004. nekoliko malih banaka suočilo se s takozvanim "mirror" mjenicama. Banke su kupovale mjenice jedne kreditne institucije, au trenutku kupnje njihovu je vjerodostojnost potvrdio sam trasat. Međutim, kada su računi predočeni na naplatu, banka ih je odbila primiti. Ispostavilo se da su mjenice već bile otkupljene, a banka izdavatelj čak je dostavila i popratnu dokumentaciju. U ovom slučaju gotovo je nemoguće doznati je li za to kriv ladica ili je sama banka postala žrtva prijevare.
Stoga, s obzirom na mogućnost kupnje mjenica, bez obzira radi li se o fizičkoj ili pravnoj osobi, mjenice moraju biti kupljene od pouzdane i povjerljive strane. Da biste to učinili, potrebno je saznati njegovu financijsku stabilnost. A račune treba plaćati tek nakon provjere kod ladičara.
Puno je prekršaja dopušteno u području poreznog zakonodavstva.
Prije svega, to je kršenje obveze poslovnih subjekata da obustave poreze po odbitku prilikom isplate dohotka fizičkim osobama ili osobama koje nisu rezidenti Ruske Federacije. Također postoje kršenja valutnog i carinskog zakonodavstva pri obavljanju transakcija s mjenicama.
Sumirajući iskustvo praktičnog rada s prijedlozima zakona, sudionici na tržištu mogu inicirati promjene u zakonodavstvu i konsolidirati pozitivne prakse u zakonodavnim i regulatornim dokumentima. Profesionalna udruženja uz sudjelovanje Središnje banke Ruske Federacije mogla bi uspostaviti jedinstvena pravila i standarde za transakcije mjenicama za sudionike na tržištu. Slične zadatke danas rješava, posebice, Udruga sudionika tržišta mjenica (AUVER). U okviru takvih strukovnih udruga sudionici na tržištu mogli bi udružiti svoje napore kako bi spriječili prekršaje, optimizirali tržište u cjelini i organizirali njegovu infrastrukturu.
Ali problemi cirkulacije mjenica ni na koji način ne odbacuju prednosti koje ima tržište za ovaj vrijednosni papir.
Glavni je elementarni tijek rada na sekundarnom tržištu. Investitor ne mora koristiti usluge depozitara.
U usporedbi s tradicionalnim bankovnim kreditiranjem ili izdavanjem obveznica, praksa izdavanja mjenica za prikupljanje kratkoročnih sredstava nedvojbeno će se razviti zbog:
slobodniji i lakši pristup dužničkom kapitalu. Korištenje financijskih instrumenata prihvaćenih u međunarodnoj praksi omogućit će privlačenje velikog broja ulagača, kako ruskih tako i stranih;
smanjenje regulatornih (organizacijskih) troškova. Ne plaća se porez na transakcije vrijednosnim papirima tijekom pripreme emisije, nema značajnih vremenskih i novčanih troškova vezanih uz pripremu i registraciju emisije;
potencijalna prilika za smanjenje troškova financijskih sredstava za ladicu. To će se dogoditi zbog povećane konkurencije između ulagača i smanjenih rizika na velikom likvidnom i transparentnom tržištu razmjene za zapise po standardnim uvjetima;
mogućnosti operativnog upravljanja dužničkim portfeljem. Provođenje poslova otkupa dugova, restrukturiranja nizova izdanih mjenica uz niže troškove;
mogućnost korištenja mjenice kao sredstva plaćanja;
smanjenje transakcijskih troškova i gubitaka povezanih s prometom mjenica. Stvaranjem mjeničkog tržišta za mjenice, koje u dokumentarnom obliku postoje samo u trenutku izdavanja, a zatim se imobiliziraju i daljnje poslovanje odvija u obliku elektroničkog zapisa na računima, značajno smanjuju transakcijske troškove, kao i gubici koji nastaju u prometu u vezi s dokumentarnim oblikom mjenice (rizici gubitka, krivotvorenja);
a posljedično i povećanje financijske stabilnosti trasanta u cjelini. Mnoštvo investitora, umjesto koncentracije duga u rukama nekolicine vjerovnika, stvara stabilniju financijsku bazu za ladice.
S obzirom na račune Sberbanke, možemo reći da je ovo vrlo popularan vrijednosni papir u Rusiji. Zapravo, ima pouzdanost blizu 100%. Trenutno su Sberbank računi s nultim popustom vrlo popularni. To znači da ako danas kupite novčanicu od milijun rubalja, onda ćete, prodavši je za mjesec dana, za nju dobiti isti milijun. Zašto uopće kupiti takvu novčanicu? Dva su glavna razloga. Prvi je siguran prijevoz novca, ušteda na sigurnosti itd. Mjenica se može kupiti i prodati u bilo kojoj podružnici Sberbanke, od Kalinjingrada do Magadana. Drugi razlog je optimizacija bilance prije datuma izvještavanja kako bi se izbjeglo fiksiranje prekomjerne dobiti tvrtke i, posljedično, potreba za plaćanjem prevelikih poreza.
Na tržištu mjenica danas su zastupljeni vrijednosni papiri kako industrijskih, trgovačkih društava, tako i poslovnih banaka, čiji je ukupan broj u stalnom porastu. Istovremeno, poslovne banke zauzimaju oko 80% tržišta mjenica. Prema podacima Banke Rusije, početkom rujna 2007. obujam zadužnica iznosio je oko 450-460 milijardi rubalja, što je 8-10% manje nego na početku godine. Udio tržišta zadužnica smanjio se u posljednje 3 godine za više od 2 puta i iznosio je 16% obujma tržišta rublja u cjelini, što procjenjujemo na oko 2,9 trilijuna. trljati. Taj je pad posljedica relativno niskih stopa rasta i pada tržišta zadužnica, kao i visokih stopa rasta ostalih segmenata tržišta duga. Na primjer, rast tržišta korporativnih obveznica prethodnih godina iznosio je oko 70-90%, a prošle godine oko 32%. Prema našim izračunima, korporativne obveznice 1. rujna 2007. bile su procijenjene na oko 1,19 trilijuna. rub., nastavljajući se pouzdano "odvajati" od tržišta federalnih obveznica, čija stopa rasta opada posljednjih godina.
Smanjenje obujma bankovnih zapisa bio je razlog kontrakcije tržišta zapisa u 2007. godini. Prema podacima Banke Rusije, od 1. srpnja 2007. izdavanjem mjenica prikupljeno je sredstava u iznosu od približno 634,26 milijardi rubalja. (smanjenje od početka godine - 7%), uključujući tržište (isključujući račune na zahtjev i s rokom dospijeća dužim od 3 godine) - za 513 milijardi rubalja. (smanjenje od početka godine - 9%), što je iznosilo oko 83% ukupnog volumena računa (u odnosu na 30-35% prije 5-7 godina). Istodobno, udio 20-25 najvećih banaka-promisora čini oko 45-50% volumena izdanih "tržišnih" zapisa, a udio 100-130 najvećih banaka-promisora - oko 80%.
Velika većina banaka sama stavlja svoje mjenice na tržište, no postoji i druga praksa kada kreditne organizacije privlače profesionalne sudionike za provedbu svog mjeničnog programa.
Unatoč brojnim prognozama, nema postupne "zamjene" tržišta mjenica obveznicama. A glavni razlog tome leži u različitim uvjetima i namjenama zaduživanja. Naime, izdavanje obvezničkog zajma podrazumijeva zaduživanje na relativno dugi rok, no ulaganje nije jedini problem s kojim se suočavaju tvrtke i poduzeća. Postoji potreba za dodatnim sredstvima za tekuću djelatnost poduzeća, a zadovoljenje tih potreba kroz dugoročne obvezničke zajmove, čija priprema traje otprilike 3-6 mjeseci, s raznih je gledišta neprimjereno. Istodobno, za tvrtke poznate na tržištu duga (koje su već izdale, na primjer, obvezničke zajmove), rok za pripremu i plasiranje velikog mjeničkog zajma može biti oko 1-2 tjedna. Budući da su prvenstveno instrument kratkoročnog zaduživanja, zadužnice zauzimaju određeno mjesto među ostalim burzovnim instrumentima.
Nedvojbeno postoje izgledi za daljnji razvoj tržišta mjenica i poboljšanje njegove infrastrukture. No, valja napomenuti da će prijedlog zakona uvijek biti instrument samo za velike ulagače – institucionalne ulagače, banke, poduzeća.
Govoreći o izgledima tržišta mjenica, valja napomenuti da je trenutačno potražnja za mjenicama još uvijek ograničena na mali popis najvećih banaka i industrijskih poduzeća, što je prvenstveno određeno likvidnošću njihovih vrijednosnih papira, odnosno sposobnošću za brzo obavljanje transakcija kupnje i prodaje, kao i zaključivanje REPO operacija pod njima.
Predlaže se uvođenje sustava elektroničke izdavanja mjenica na temelju sustava banka-klijent koji su dostupni u bankama. Osim prijenosa naloga za plaćanje, aplikacije za prijenos deviza, aplikacije za kupnju deviza, ovaj sustav moguće je nadopuniti barem još jednom: izdavanjem računa na zahtjev putem interneta ili izravnom modemskom komunikacijom između banke i klijenta.
Prednosti elektroničkih mjenica u odnosu na papirnate su sljedeće:
elektronički računi klijenta zaštićeniji su od krivotvorenja i neovlaštenog uvida nego papirnati računi, budući da je uz pravilnu pohranu tajnih ključeva gotovo nemoguće krivotvoriti elektronički potpis i otvoriti elektroničku šifru;
vrijeme računovođa troši se racionalnije, budući da se uklanja potreba za posjetom banci radi prijenosa dokumenata za namirenje i dobivanja operativnih informacija o kretanju sredstava na računima;
mogućnost bržeg raspolaganja računima;
isključena je mogućnost gubitka ili oštećenja mjenice kao papirnate isprave.
Izgledi za tržište duga ovise o tome koliko brzo i odlučno vlasti učine dvije stvari:
prvo, voditi borbu protiv neplaćanja, koja bi trebala stati na kraj trgovini "neprirodnim" dužničkim obvezama;
drugo, stvoriti regulatorni okvir za cirkulaciju civiliziranih dužničkih obveza - to nisu samo mjenice, već i skladišne potvrde, hipoteke itd.
Osim toga, razvoj tržišta bit će određen tempom ekonomske stabilizacije, što povećava povjerenje u mjenice društava izdavatelja, koje se mogu koristiti u investicijske svrhe.
Što se tiče aktivnosti Sberbanke na tržištu zapisa, planira se zadržati udio blagajničkih zapisa na konstantnoj razini kako bi se diverzificirala baza resursa i povećala njihova atraktivnost kao sredstva štednje i namire. Sberbank of Russia nastavit će razvijati centralizirane baze podataka koje će svim podružnicama omogućiti izdavanje i evidentiranje zadužnica, potvrda o depozitu i drugih vrijednosnih papira Banke, poboljšat će postupak računovodstva vlastitih računa, promicati razvoj sekundarnog tržišta te povećati likvidnost računa proširenjem raspona transakcija pomoću podatkovnih alata.
Uralska banka Štedionice Ruske Federacije u svojim aktivnostima također široko koristi mjenice, koje su postale sredstvo poravnanja između ruskih poslovnih subjekata. Nije slučajno da je banka zauzela drugo mjesto u sustavu Sberbank of Russia po prometu mjenica. Plasman mjenica omogućuje banci da bude u toku s financijskim tokovima u gospodarstvu regije. S druge strane, emisija mjenica pomaže smanjenju troškova obveza banke i time omogućuje održavanje konkurentnih kamatnih stopa na kredite.
Dakle, za daljnji razvoj i povećanje atraktivnosti tržišta mjenica u cjelini, potrebno je ispuniti niz uvjeta:
razvoj prakse bezgotovinskog prometa novčanica;
stvaranje organizirane trgovinske platforme;
povećanje informacijske transparentnosti ladica i razine njihove otvorenosti prema investitorima.
Implementacija ovih, kao i niza drugih gore navedenih uvjeta, omogućit će tržištu mjenica da dosegne novu, višu razinu kvalitete, što će zauzvrat omogućiti industrijskim, trgovačkim i drugim tvrtkama da značajno pojednostave mehanizam prikupljanja sredstava iz tržištu kapitala, a burzovnim sudionicima dati sigurniji i likvidniji alat za kratkoročna ulaganja, a uključivanje poslovnih banaka u sustav osiguranja depozita postalo je dodatno jamstvo pouzdanosti i financijske stabilnosti za banke - trasante i njihove vrijednosne papire. .
...Slični dokumenti
Obilježja mjenice i mjenični promet. Obavezni podaci, postupak plaćanja računa. Stanje tržišta mjenica u Rusiji, problemi i izgledi za razvoj. Postupak kupnje mjenice Sberbanke. Značajke rada s novčanicama.
seminarski rad, dodan 20.02.2011
Teorijski aspekti prometa mjenica u Rusiji, pojam mjenice, povijest njezina nastanka, klasifikacija. Pravni temelj prometa mjenica. Faze i značajke razvoja tržišta računa u Rusiji, trendovi u razvoju tržišta računa u 2006.
seminarski rad, dodan 21.02.2010
Tržište vrijednosnih papira, opća i suvremena povijest mjeničkog prometa. Praksa uporabe virmana, pojava zadužnice i mjenice, promet indosamentom. Razvoj sustava bezgotovinskog plaćanja i mjeničnog zakonodavstva.
kontrolni rad, dodano 01.07.2010
Mjenica kao instrument kredita. Osobitost njegovog funkcioniranja kao vrijednosnog papira razlikuje ga od ostalih dužničkih obveza. Povijest optjecaja novčanica: talijansko, francusko, njemačko, rusko razdoblje. Ženevske konvencije o računima i čekovima.
sažetak, dodan 26.11.2014
Povijest nastanka i razvoja mjenice i mjeničnog zakonodavstva. Pravna ocjena, svojstva i značajke funkcioniranja mjenice kao vrste vrijednosnog papira. Postupak izdavanja i obvezni podaci zadužnice i mjenice.
seminarski rad, dodan 05.06.2011
Pojam i vrste vrijednosnih papira. Priroda i znakovi vrijednosnih papira. Dvojnost vrijednosnih papira. Klasifikacija vrijednosnih papira. Promet vrijednosnih papira. Promet vrijednosnih papira. Izvori pravnog uređenja emisije i prometa vrijednosnih papira.
seminarski rad, dodan 08.02.2004
Razmatranje glavnih značajki cirkulacije računa u bankarskom sustavu Ruske Federacije, analiza perspektiva razvoja. Opće karakteristike kreditnih transakcija s računima u Sberbank of Russia. Mjenica kao pisana obveza dužnika.
diplomski rad, dodan 17.05.2014
Pojam, klasifikacija i ekonomska bit vrijednosnih papira. Obilježja glavnih vrsta vrijednosnih papira i određivanje osobitosti njihovog prometa u Republici Bjelorusiji. Analiza bjeloruskog tržišta derivata, njegovih problema i perspektiva razvoja.
seminarski rad, dodan 24.07.2014
Nedostatak regulatornog okvira za reguliranje izdavanja vrijednosnih papira. Samo mjenice i čekovi imaju snažan regulatorni okvir: Analiza emisione aktivnosti podružnice Uvarov JSCB "Tambovkreditprombank" (OJSC) na primjeru izdavanja vlastitih mjenica od strane banke.
diplomski rad, dodan 20.12.2008
Oživljavanje tržišta vrijednosnih papira u Ruskoj Federaciji. Teorijske osnove tržišta vrijednosnih papira. Značajke primarnog i sekundarnog tržišta vrijednosnih papira. Vrste vrijednosnih papira. Trenutno stanje ruskog tržišta vrijednosnih papira i izgledi za njegov razvoj.
22. poglavlje
Početak razvoja mjeničnog prometa u međunarodnim obračunima položila je Ženevska konvencija iz 1930. godine o jedinstvenom zakonu o prenosivoj i zadužnici, kojoj je SSSR pristupio 1936. godine.
Posebnu ulogu u prometu mjenica ima aval, mjenično jamstvo. Aval se daje na mjenici, na listu s naznačenim mjestom izdavanja. Izražava se, u pravilu, riječima broji za aval i potpisuje ga onaj koji daje aval - avalist. Za aval je dovoljan samo jedan potpis avalira na prednjoj strani mjenice, osim ako taj potpis nije stavio platac ili trasat. Na avalu treba naznačiti na čiji je trošak dat. U nedostatku takve naznake, smatra se da je predana za trasanta.
Ponekad se u mjeničnom prometu koristi reversna mjenica.Ovlaštenik prima isplatu novom mjenicom koja se izdaje na određeno vrijeme uz predočenje jednoj od njemu odgovornih osoba, uz plaćanje u mjestu prebivališta ove osobe. Nacrt povrata uključuje dodatnu naknadu - dvoranu i sve naknade.
Za mjenicu zastara ima veliki značaj. Potraživanja prema akceptantu iz mjenice gase se protekom tri godine od dana dospijeća. Zahtjevi imatelja mjenice prema indosantima i trasatu u slučaju pogodbene klauzule bez troškova
UPRAVLJANJE PROMETOM BEC-a
Posebnu ulogu u prometu mjenica ima aval – mjenično jamstvo. Pomoću avala može se osigurati isplata po mjenici u cijelosti ili dijelom mjenice. Ovo osiguranje daje treća osoba ili jedna od osoba koja je potpisala mjenicu. Avalist odgovara isto kao i onaj za koga je aval dao. Njegova obveza vrijedi i u slučaju da se obveza za koju je jamčio iz bilo kojeg razloga pokaže nevažećom, osim zbog neusklađenosti forme mjenice s utvrđenim parametrima.
Ponekad se u prometu mjenica koristi reversna mjenica, kada osoba koja ima pravo na tražbinu prima isplatu novom mjenicom koja se izdaje na određeno vrijeme uz predočenje jednoj od njemu odgovornih osoba, uz isplatu u mjestu prebivališta ove osobe. Nacrt povrata uključuje dodatnu naknadu - dvoranu i sve naknade. Ako reversnu mjenicu izdaje imatelj mjenice, tada se njezin iznos utvrđuje prema tečaju za mjenice s rokom po viđenju, izdane u mjestu prebivališta odgovorne osobe, u mjestu plaćanja na izvorniku račun. Ako reversnu mjenicu izdaje indosant, tada se njezin iznos utvrđuje prema tečaju za mjenice s rokom po viđenju, izdane u mjestu prebivališta garantne osobe u mjestu prebivališta trasanta po reversnoj mjenici. .
O neviđenom uspjehu izdavanja kratkoročnih dioničkih instrumenata svjedoče i brojke: oko 95% svih oročenih depozita pravnih osoba izdano je u vrijednosnim papirima banaka. Njihov izbor, širina i aktivnost korištenja od strane ruskih banaka uvelike je određena profilom određene bankarske institucije. Banke usmjerene na rad s malim klijentima nude široku ponudu depozitnih i štednih potvrda. Banke koje prvenstveno posluju s dioničkim društvima mnogo šire koriste mjenice. Među potonjim bankama postoji podjela na dvije skupine: 1) banke koje koriste konzervativnu taktiku upravljanja mjenicama, radije ograničavaju optjecaj svojih mjenica deponiranjem za cijeli rok do dospijeća ili korištenjem natpisa "ne po nalogu" (isključujući prijenos mjenice indosamentom) 2) banke koje provode agresivnu strategiju na burzi, koje ustrajno uvode svoje mjenice u optjecaj između poduzeća.
To znači da je drugi zaključak o eskontnom prihodu poznat samo prvom imatelju mjenice i samo je on dužan izdvojiti za porezno knjigovodstvo izvanposlovne prihode po mjenici koja dospijeva na kraju izvještajnog razdoblja. Ostali sudionici mjeničkog prometa, kupujući i prodajući mjenicu, ne znaju i nisu dužni znati visinu eskontnog prihoda koju trasat iskazuje, a utvrđuju samo prihod od prodaje (otkupa) mjenice.
Praksa cirkulacije računa u Republici Bjelorusiji pokazuje da sa
Nešto kasnije, promet mjenica zahvatio je cijelu Europu. Međutim, češće nego ne, on
Nastavak prometa mjenica u Ruskoj Federaciji.
Promet mjenica organiziran je kao odgovor tržišta na
Mjenica je oduvijek bila učinkovit trgovački dokument koji omogućava rješavanje problema neplaćanja, poticanje prodaje putem komercijalnih kreditnih poslova. Trenutačno je promet mjenica očuvan samo u području bankarstva.
Rusko tržište mjenica sastavni je element financijskog tržišta zemlje, a njegov funkcionalni značaj izražava se u stvaranju nevlastitog kanala za financiranje duga na temelju financijske ili robne prirode dužničkih obveza. Potražnja za transakcijama s računima u novčanom segmentu financijskog tržišta je zbog specifične prirode zabave, koja kombinira svojstva dužničkog financijskog instrumenta i bezgotovinskog sredstva plaćanja. Međutim, posljednjih godina znatno je smanjen promet mjenica kao komercijalnog instrumenta koji služi obračunskom i platnom prometu u sferi prodaje proizvoda poduzeća u realnom sektoru gospodarstva. Čimbenici dinamike tržišta mjenica i izgledi za njegov razvoj postali su predmetom analize u ovom članku.
Granice primjene mjenice nadilaze nacionalno financijsko tržište, što je posljedica prisutnosti i gotovo univerzalno jedinstvenih normi međunarodnog mjeničnog prava. U sustavu anglo-američkog mjeničnog prava mjenica se tretira, prije svega, kao prenosiva isprava dvije vrste - varantna i na donositelja, koja se koristi u privatnom građanskom prometu. U ženevskom modelu mjeničnog prava, mjenica se kvalificira kao vrijednosni papir za koji je uspostavljeno pravilo općeg reda.
Suvremeni promet novčanica u Rusiji reguliran je Saveznim zakonom od 11. ožujka 1997. br. 48-FZ “O prenosivim i zadužnicama.
Glavna kategorija izdavatelja i investitora na tržištu mjenica u suvremenim uvjetima uključuje banke koje izdaju mjenice u sklopu pasivnog poslovanja usmjerenog na stvaranje baze resursa za bankarske aktivnosti, kao i računovodstva mjenica kao financijske imovine koja stvara prihod.
Glavni subjekti nefinancijskog sektora na tržištu mjenica su investicijska društva, čije su glavne funkcije sljedeće: - posredovanje u plasmanu mjenica korporativnih struktura; - postavljanje bilateralnih kotacija za širok raspon mjenica; - informativne on-line konzultacije stručnjaka; - pružanje analitičkih pregleda o tržištu duga i novca.
Dugi niz godina takav sudionik je investicijska tvrtka IC Veles Capital LLC, koja osigurava oko 55% ukupnog prometa računa u Rusiji. Samo u 2015. Veles Capital je sudjelovao u plasiranju zadužnica u iznosu od 183 milijarde rubalja. Također, investicijska društva koja posluju na tržištu mjenica su IG "Region", IC "Ursa Capital.
Bitna uloga investicijskih društava u formiranju informacijske infrastrukture tržišta mjenica, koja se ostvaruje kako održavanjem bilateralnih kotacija u okviru trgovanja, tako iu određivanju indeksa mjenica. Korištenje indeksa tržišta mjenica u financijskom prometu ima za cilj donošenje informiranijih investicijskih odluka prilikom obavljanja transakcija mjenicama. Takvi indeksi su: - indeksi koje izračunava Banka Rusije i objavljuju na web stranici Cbonds Grupe društava, a koji odražavaju podatke o iznosima sredstava pravnih i fizičkih osoba prikupljenih izdavanjem zadužnica od strane kreditnih institucija, o iznosima zadužnice eskontirane od strane kreditnih institucija - općenito i za izdavatelje nefinancijskog sektora; - indeksi zapisa IC Veles Capital, uključujući kompozitni indeks i indekse zapisa grupisanih prema dospijeću - 3, 6, 9 i 12 mjeseci.
Tradicionalno se mjenica koristi u robnom prometu kao bezgotovinsko sredstvo plaćanja za proizvode kupljene pod uvjetima komercijalnog kredita. Razvojni potencijal ovog segmenta ogleda se u statistici potraživanja i obveza organizacija.
Stope rasta potraživanja i obveza za promatrano razdoblje iznose 242,8%, odnosno 230,%. Dužničko financiranje potraživanja moguće je kroz financiranje uz ustupanje novčanih potraživanja, međutim, tržište usluga faktoringa u Rusiji je u određenoj mjeri „selektivno” u smislu sektorske orijentacije. Vodeću poziciju u ovom segmentu zaduženja zauzima trgovina na veliko - 46,1%, unatoč određenom smanjenju udjela i povećanju udjela prerađivačke industrije - 11%, industrijski sektori - metalurgija, proizvodnja strojeva i opreme, elektrotehnika oprema i elektronika - zauzimaju prilično skromne pozicije u prometu faktoring tržišta - 18,6% ukupnog prometa faktoring usluga u 2015.
U 2015. godini faktoring promet iznosio je 10,7% visine potraživanja od kupaca i kupaca. Prema pravednoj primjedbi A. Bogdanova, predsjednika Udruge sudionika na tržištu mjenica, „potpuno i učinkovito financiranje potreba realnog sektora gospodarstva putem faktoringa nemoguće je zbog specifičnosti faktoring transakcije. .. gospodarstvu nedostaje univerzalni alat za transformaciju bankarskog i privatnog kapitala u obrtni kapital realnog sektora.” Tu činjenicu potvrđuje i analiza uvjeta kratkoročnog kreditiranja organizacija provedena u razdoblju 2009.-2015. na temelju kriterija dostupnosti kao što su ponderirana prosječna kamatna stopa, udio kredita u financiranju potraživanja, promjena uvjeta kreditiranja banaka za kratkoročne kredite.
Usporedba dinamike prinosa na aktivu i kamatnih stopa na kratkoročne kredite pokazuje konstantno negativan učinak financijske poluge. Osim toga, tijekom analiziranog razdoblja nije došlo do ublažavanja uvjeta kreditiranja banaka, što dokazuje odgovarajući indeks kratkoročnih kredita koji izračunava Banka Rusije za segment velikih korporativnih zajmoprimaca.
Glavni čimbenici koji su uvjetovali nedovoljno intenzivnu dinamiku kratkoročnog kreditiranja banaka u promatranom razdoblju su sljedeći: - usporavanje gospodarskog rasta u makroekonomskom sustavu u cjelini; - preraspodjelu resursa velikog broja banaka u segmentu tržišta potrošačkih kredita; - smanjenje razine adekvatnosti kapitala banke; - značajan jaz između cijene kredita prihvatljive zajmoprimcu i cijene zajmodavca.
U kontekstu kombinacije nepovoljnih čimbenika u razvoju kratkoročnog zaduživanja, u razdoblju 2009.-2015. formiran je stalan trend sektorske usmjerenosti kredita, - najveći udio otpada na poduzeća za trgovinu na veliko i malo. Promjena u strukturi kratkoročnih kredita nastala je tek posljednjih godina, konkretno, na dan 1. prosinca 2016. udio prerađivačke industrije u ukupnom portfelju kreditiranja poduzeća iznosio je 26,1%. Gornji argumenti unaprijed određuju određeni rast važnosti programa za naplatu računa u korporativnom sektoru.
Programi mjenica koje provode industrijska poduzeća omogućuju rješavanje znatno šireg spektra zadataka koji nadilaze isključivo financiranje duga: optimizacija strukture poravnanja s drugim ugovornim stranama na temelju komercijalnih mjenica, privlačenje kratkoročnih financijskih sredstava u gospodarski promet, provedba nagodbi unutar grupe na bezgotovinskoj osnovi, tj. bez preusmjeravanja financijskih sredstava - shema mjenica, korištenje mjenica kao kolaterala pri dobivanju bankovnog kredita. Stoga se mjenica može smatrati univerzalnim alatom za pretvaranje privatnog i bankovnog kapitala u promet realnog sektora gospodarstva. Prijedlog zakona svakako ima potencijala upravo za takvu uporabu. Međutim, praksa svjedoči o niskoj aktivnosti izdavatelja iz nefinancijskog sektora na financijskom tržištu.
Od 2013. godine dolazi do izražene kontrakcije tržišta mjenica, što je prvenstveno posljedica smanjenja interesa bankovnog sektora za ovaj dužnički instrument, a razlog tome je niz okolnosti: - bankarska kriza i smanjenje u razini financijskih rezultata u bankarskom sektoru; - u određenoj mjeri uvriježeno mišljenje u investicijskoj zajednici o mjenici kao zastarjelom instrumentu; - klasificiranje od strane Banke Rusije svih zadužnica, osim bankovnih zapisa s dospijećem do 3 mjeseca, kao imovine s povećanim rizikom i pooštravanje zahtjeva za transakcije s tom imovinom.
Očito je da je tržište zapisa doseglo svoj povijesni minimum u promatranom razdoblju. Negativni čimbenici u razvoju financijskog tržišta, pa tako i tržišta duga, doveli su do kontrakcije mjeničkog segmenta nekreditnih organizacija.
Glavni “čimbenik podrške razvoju tržišta mjenica su mjenički programi banaka koje plasiraju mjenice kao instrument financiranja duga.
No, i u ovom segmentu tržište mjenica Rusije pokazuje negativne stope rasta, kako u pogledu obujma plasmana i računovodstvenih poslova, tako i u pogledu udjela „komponente mjenica – u pasivi bankarskog sektora, koja smanjio se s 2,3% u 2012. na 0,6% u 2015., dok je njihova proizvodnja smanjena za više od 2,3 puta.
Ako uzmemo u obzir izglede za razvoj tržišta mjenica u Rusiji, onda analiza pokazuje da njegov potencijal leži u ravnini kreditiranja realnog sektora gospodarstva.
Stručna zajednica tržišta mjenica vidi izglede za korištenje ovog alata u sustavu interkompanijskog kreditiranja u širenju elektroničkih mehanizama za cirkulaciju mjenica. Kruženje mjenice u obliku elektroničke isprave koja sadrži sve pojedinosti potrebne za mjenicu i, što je najvažnije, elektroničkim potpisom osigurava vjerodostojnost sudjelovanja u mjeničnom prometu svih osoba koje snose zajedničke i nekoliko odgovornosti za ovaj dokument. Ovi uvjeti jamče legitimitet mjenice i općenito smanjuju financijske rizike povezane s optjecajem komercijalnih zapisa, što je važno za banke pri obavljanju računovodstvenih poslova.
Zaključak
Tržište mjenica u Rusiji pokazuje prilično visoku razinu razvoja u segmentu bankovnih financijskih mjenica, nadopunjujući međubankarsko kreditno tržište. Međutim, mehanizam kolanja mjenica nije u potpunosti implementiran u sustav zaduživanja realnog sektora gospodarstva. Potencijal za razvoj tržišta u ovom aspektu potvrđuju visoke stope rasta potraživanja i obveza, kao i sve teži uvjeti bankovnog kratkoročnog kreditiranja prerađivačke industrije, čime se “konzervira” negativni učinak financijske poluge u prošlosti. desetljeće.
Glavni problem tržišta mjenica u segmentu prometa nebankarskih zapisa je visok rizik nenaplate, netransparentnost prometa u kontekstu velikog broja indosamenata. Stvaranjem kontroliranog i održivog kolanja računa u korporativnom segmentu može se osigurati elektronički dokumentarni protok računa. To će smanjiti troškove kratkoročnog financiranja duga realnog sektora gospodarstva i smanjiti rizike računovodstva mjenica, kao i omogućiti oživljavanje mehanizma za ponovno diskontiranje komercijalnih zapisa u sustavu odjela Banke Rusije.
Oleinikova I.N., doktor ekonomije, profesor, Taganrog Institut za menadžment i ekonomiju
Zadužnica je pisana zadužnica strogo propisanog oblika kojom se potvrđuje bezuvjetna obveza jedne strane platiti drugoj strani određeni novčani iznos u određenom roku i pravo potonje zahtijevati to plaćanje.
Korištenje zadužnica omogućuje vam sastavljanje različitih kreditnih obveza: plaćanje robe, radova, usluga, osiguranje primitka i otplate kredita bez posredovanja banaka i drugih financijskih institucija.
Prilikom isporuke robe, izvođenja radova, usluga, odgoda plaćanja koju prodavatelj daje kupcu sastavlja se mjenicom. Iznos naveden u mjenici (valuta mjenice) uključuje vrijednost robne transakcije i apsolutnu vrijednost kamate na komercijalni zajam.
Mjenica se koristi kao sredstvo osiguranja transakcija i zajmova. Koristeći mjenice vlastite i primljene od drugih organizacija, imatelj mjenice ima priliku primiti novac na njih ranije od uvjeta koji su u njima navedeni, knjigovodstvom mjenica u banci ili dobivanjem bankovnog kredita osiguranog mjenicom.
Mjenica se koristi kao sredstvo plaćanja, kreditni je oblik novca. Kruženje novčanica omogućuje ubrzanje obračuna, budući da prolazeći kroz desetke imatelja otplaćuje njihove novčane obveze i smanjuje potrebu za gotovinom. Funkciju sredstva plaćanja ostvaruje kod prijenosa mjenice na isplatu neugovarajućim natpisom ili jednostavnom predajom, kada prenositelj nema nikakvih obveza prema mjenici koja se prenosi i, kao kod plaćanja gotovinom, ispunjava transakcija.
Kao sredstvo plaćanja, mjenica se široko koristi u međunarodnim obračunima u provedbi izvozno-uvoznih poslova. Prednost u međunarodnoj trgovini je korištenje mjenice, koja vam omogućuje prijenos sredstava iz jedne zemlje u drugu.
Zadužnice se koriste kao alat za refinanciranje i monetarnu regulaciju Banke Rusije.
Funkcioniranje mjenice kao vrijednosnog papira ima neke osobitosti.
Mjenica je apstraktna novčana isprava u čijem tekstu nije dopušteno pozivanje na razloge izdavanja, razloge nastanka dužničke obveze. Davanje mjenice uz zalog određuje svestranost njegove primjene.
Sastavna svojstva mjenice su njena nespornost i bezuvjetnost, jer platitelj nema pravo izbjegavati plaćanje niti produžiti rok.
Podaci o mjenici određeni su zakonima o mjenici, a nepostojanje obveznih podataka lišava mjenicu pravne snage.
Osobe povezane s kretanjem mjenice odgovorne su solidarno (osim osoba koje su izvršile neugovarajući upis).
U slučaju odbijanja primanja mjenice na naplatu ili ako nije plaćena na vrijeme, mora se izvršiti protest javnobilježničkim nalogom.
Izdavanje komercijalne mjenice na donositelja nije dopušteno jer se promet mjenice temelji na realnim novčanim transakcijama s određenim poslovnim subjektima.
Mjenica nije vrijednosni papir za izdavanje, stoga izdavanje mjenice ne zahtijeva državnu registraciju.
Mjenica se smatra kratkoročnim novčanim dokumentom, budući da je maksimalno razdoblje optjecaja 361 dan. Sukladno domaćem zakonodavstvu, mjenice se koriste pri sklapanju poslovnih transakcija na rok do 180 dana.
Ovisno o uvjetima za nastanak duga i funkcijama koje obavljaju, mjenice se dijele na komercijalne i financijske.
Komercijalne mjenice sastavljaju poslove kupoprodaje robe na kredit s odgodom plaćanja i prenose se uz jamstvo robe. Komercijalne mjenice osigurane su sredstvima koja će nastati od prodaje robe kupljene mjenicom, pa se takve mjenice nazivaju robnim, odnosno pokrivenim.
Financijski računi rezultat su ugovora o kreditu, a izdaju ih banke i velike organizacije sa stabilnim financijskim položajem.
Zadužnice i mjenice
zadužnica(solo mjenica) - jednostavna i bezuvjetna obveza trasanta da o dospijeću isplati imatelju mjenice određeni iznos. Zadužnica ima samo potpis obveznika plaćanja. Jednostavna mjenica pretpostavlja da je osoba koja je izdala mjenicu ujedno i platitelj na njoj, stoga ona služi kao kupčeva mjenica, predana prodavatelju u zamjenu za proizvod ili uslugu.
račun razmjene(mjenica) je pisana isprava koja sadrži nalog trasata platiocu-dužniku da plati u određeno vrijeme i na određenom mjestu imatelju mjenice ili, po njegovom nalogu, drugoj osobi.
U mjenici sudjeluju tri osobe:
- trasant - osoba koja izdaje mjenicu;
- remitent - prvi stjecatelj koji zajedno s mjenicom dobiva pravo zahtijevati naplatu po njoj;
- trasat - platitelj kojem imalac predlaže da izvrši plaćanje.
Mjenicu mora potvrditi, odnosno akceptirati trasat. Akcept se formalizira natpisom na mjenici i potpisom trasata (s datumom), koji označava prihvaćanje obveza jamstva akcepta i plaćanja na njoj.
Mjenica se može povezati s drugom osobom ako trasat raspolaže dragocjenostima najmanje u iznosu navedenom u mjenici. Akceptant mjenice odgovara za plaćanje u propisanom roku.
Isplata po zadužnici ili mjenici može se osigurati avalom u cijelosti ili dijelom mjenice. Jamstvo daje treća osoba ili jedna od osoba koja je potpisala mjenicu. Aval se daje na mjenici ili na dodatnom listu (allonge) s oznakom mjesta njezina izdavanja. Aval se izražava riječima "računa se kao aval" i potpisuju ga oni koji aval daju. Na avalu treba naznačiti na čiji je trošak dat. U nedostatku takve naznake, smatra se da je predana za trasanta.
Prijenos mjenice znači njezin prijenos na drugu osobu putem indosamenta. Osoba koja daje indosament naziva se indosant, a osoba koja prima mjenicu indosament naziva se indosant.
Indosament mora biti jednostavan, bezuvjetan, napisan na prijenosu mjenice, potpisan od strane indosanta i izražen riječima "platite nalog" ili "platite umjesto nas". Indosament znači prijenos prava primanja isplate po mjenici na drugu osobu. Broj odobrenja nije ograničen. Indosament se može osloboditi odgovornosti za plaćanje stavljanjem natpisa koji se ne može pregovarati ("bez regresa na mene").
Ako indosament sadrži klauzulu "valutno potraživanje", "na naplatu", "kao fiducijar" ili neku drugu klauzulu koja znači jednostavan nalog, imatelj može ostvarivati sva prava iz mjenice, ali je može indosirati samo putem dodjele. Dopuštena odobrenja uključuju:
- inkaso indosamenti, koji se izdaju ako imatelj mjenice zaduži banku da mjenicu naplati, tj. primiti plaćanje na njemu (“valutno potraživanje”, “za naplatu”, “kao pouzdano”);
- založni indosamenti ("valuta kolaterala" - izdaju se ako mjenica služi kao kolateral za bankovni zajam.)
Ako je mjenica plaćena u utvrđenom roku, mjenična obveza se otplaćuje. Odbijanje primanja ili plaćanja mora biti ovjereno aktom sastavljenim u javnom redu (protest neprihvatanja ili neplaćanja). Protest mjenice - odbijanje plaćanja, akceptiranja mjenice sastavljene i ovjerene kod javnog bilježnika.
Akt protesta s priloženom protestiranom mjenicom služi kao osnova za povrat iznosa plaćanja po mjenici u sudskom postupku. U slučaju odbijanja plaćanja po mjenici, imatelj mjenice može podnijeti tužbu protiv trasata (akceptanta mjenice). Ako mjenica nije akceptirana ili plaćena, imatelj mjenice ima pravo zahtijevati isplatu mjenice regresnim putem - povratom iznosa od strane trasata, indosanta, avalista, koji solidarno odgovaraju za isplata iznosa imatelju mjenice. Imatelj mjenice ima pravo podnijeti zahtjev bilo kojoj osobi, neovisno o redoslijedu potpisa na mjenici. Kad mjenicu plati jedan od indosanata, on ima pravo podnijeti zahtjev drugim indosantima ili trasatu.
Protestirani računi ne mogu služiti kao sredstvo plaćanja, ne prihvaćaju se za računovodstvo u bankama kao osiguranje za izdane kredite. Ovisno o naravi odgovornosti sudionika u mjenici za podnošenje tužbe, uvjeti mjenice za zastaru su utvrđeni:
- akceptantu mjenice - tri godine;
- trasatu mjenice ili indosantu mjenice - godinu dana;
- za potraživanja indosanata jednih prema drugima - šest mjeseci.
Posljednji imatelj mjenice u roku od četiri radna dana mora obavijestiti indosanta o činjenici neplaćanja po mjenici, zatim se indosanti međusobno obavještavaju u roku od dva radna dana, o troškovima trasanta ili prvog imatelja mjenice. . Obavještava se i avalist.
Mjenična obveza uključuje elemente koji se nazivaju mjenični podaci. Obvezne pojedinosti mjenice propisane su "Pravilnikom o mjenici i zadužnici"
Nedostatak barem jednog od obveznih podataka lišava mjenicu valjanosti. Razmotrimo detaljnije sadržaj pojedinosti računa.
Naziv "mjenica" osigurava razliku između mjenice i s njom povezanih obveza i nemogućnost pretvaranja nemjenične obveze u mjenicu.
Mjenica je novčani dokument koji zahtijeva obveznu naznaku iznosa uplate brojkama i riječima. Moguće je odrediti dvije valute plaćanja. Ispravci iznosa računa nisu dopušteni, točnim se smatra iznos naveden slovima. Iznos mjenice može uključivati kamate nastale tijekom cirkulacije mjenice. Kod posebnog navođenja iznosa kamata, za njih se posebno vodi i unos.
Račun mora sadržavati podatke o platitelju računa. U donjem lijevom kutu na prednjoj strani računa nalazi se naziv uplatitelja.
Podaci o osobi u čiju se korist vrši plaćanje (o uplatitelju) ispisuju se riječima "uplatiti (naziv uplatitelja) ili po njegovom nalogu". Ako je primatelj trasat, mora biti naznačeno "platite u našu korist" ili "platite po našem nalogu".
Mjenice s dospijećem
Obavezan rekvizit je rok plaćanja. Mjenice mogu sadržavati različite formulacije o roku plaćanja:
- Zadužnica s rokom "po viđenju". Ako u takvoj mjenici nema terminskih klauzula, tj. sadrži samo tekst "po predočenju", mora se predočiti u roku od godinu dana od datuma izdavanja. Nositelj se može obratiti uplatitelju bilo koji dan, a plaćanje mora biti izvršeno odmah.
Ako je datum na računu dodatno naveden s izrazom "po predočenju, ali ne prije određenog datuma", tada se godina računa od navedenog datuma. - Zadužnica plativa "toliko vremena od predočenja". Rok za primitak uplate računa se od datuma akcepta (po mjenici) ili vize (po zadužnici) primljene pri prvoj prezentaciji. Viza mora sadržavati datum žalbe vlasnika računa platitelju i može se formulirati na sljedeći način: "Račun se podnosi na plaćanje tog i tog dana." Umjesto izdavanja vize na mjenicu, može se sastaviti akt o predočenju mjenice potpisan od obje strane. Drugo predočenje računa mora se održati na navedeni datum ili jedan od sljedeća dva radna dana.
- Zadužnica plativa "za toliko vremena od sastavljanja". Rok primitka računa se od dana izdavanja računa. Predstavljanje za plaćanje mora biti ili na navedeni datum ili na jedan od sljedeća dva radna dana.
Treba imati na umu da rok plaćanja u računu mora biti naveden na jedan od razmatranih načina, inače se račun smatra nevažećim. - Mjenica plativa na određeni datum. Mjenicu je potrebno predočiti na plaćanje ili na navedeni dan ili na jedan od naredna dva radna dana. Prilikom plaćanja računa na određeni dan, naveden je određeni kalendarski datum (dan, mjesec, godina).
Kod sastavljanja mjenice s rokom plaćanja po viđenju, mjenica se mora podnijeti na naplatu u roku od godinu dana od dana sastavljanja, inače imatelj mjenice gubi pravo na isplatu. Trasant ima pravo naznačiti dan prije kojeg se mjenica ne može podnijeti na isplatu. Naknadno, indosanti mogu skratiti rok plaćanja mjenice.
Zadužnica s rokom "toliko od trenutka podnošenja ili sastavljanja mjenice" pogodna je za platitelja jer pruža priliku da se pripremi za plaćanje. Odbrojavanje roka za plaćanje počinje od dana kada je platitelj na ugovornoj mjenici zabilježio plaćanje.
Pri određivanju točnog broja dana od sastavljanja računa, smatra se da je rok dospijeća nastupio posljednjeg od tih dana, a ne dan nakon njega. Obračun roka plaćanja počinje od dana datuma izdavanja računa (dan datuma se ne uračunava u obračun razdoblja). Zadužnica s rokom dospijeća “toliko vremena od prezentacije” mora se podnijeti na plaćanje u roku od godinu dana od dana sastavljanja, prethodno je predočiti uplatitelju kako krajnji rok mjenice ne bi bio duži od osnovana godina.
Ovisno o roku plaćanja, mjenice mogu biti hitne i plative po viđenju. Ovisno o roku plaćanja, iznos računa može biti fiksan ili promjenjiv. Valuta eskontne mjenice se ne mijenja tijekom vremena, ona je fiksna, tako da su oročene mjenice uvijek eskontirane. Iznos plaćanja na mjenicu koja nosi kamatu povećava se zbog prisutnosti dodatne varijable "kamate na mjenicu" u mjenici. Kamatonosne mjenice su mjenice s neodređenim datumom plaćanja u trenutku sastavljanja ("po viđenju", "u to i to vrijeme od dana predočenja").
Na računu je obično naznačeno mjesto plaćanja. U nedostatku mjesta plaćanja u ispravi, smatra se mjesto njenog sastavljanja (zadužnica) ili mjesto naznačeno uz ime platitelja na njoj (mjenica).
Mjenica je nevažeća ako ne sadrži i mjesto plaćanja i mjesto plaćanja ili ima više mjesta plaćanja.
Ako se mjenica ne poklapa s mjestom plaćanja i mjestom uplatitelja, on se zove domicil, a osoba od koje treba primiti uplatu naziva se domicil. Sjedište je obično banka u kojoj platitelj ima otvoren tekući račun ili banka u mjestu prebivališta pošiljatelja.
Ovi računi sadrže natpis: "račun je plativ u banci" i plaćaju se ako na računu klijenta ima dovoljno sredstava ili kada je potreban iznos položen u banku. U nedostatku sredstava, mjenica se protestira na uobičajeni način.
Ako datum dospijeća nije naveden, smatra se da je mjenica dospjela po viđenju. Na prednjoj strani računa naznačen je datum i mjesto njegovog sastavljanja. Mjenica, u kojoj nije naznačeno mjesto njezina sastava, smatra se potpisanom na mjestu naznačenom uz naziv trasata (trasata). U nedostatku mjesta plaćanja, račun se smatra nevažećim.
Na računu treba navesti puni naziv pravne osobe koja je izdala račun, njegovu pravnu adresu, ime službene osobe koja ima pravo potpisati račun u ime organizacije. Ako na trgovačkom mjenici nema svojeručnog potpisa trasanta, ona se smatra nevažećom.
Akcept i isplata odgovornost su trasata, koji se može i sam odreći, ali svaki uvjet kojim se odriče odgovornosti za isplatu smatra se nenapisanim. Nevaljani potpisi na mjenici ne poništavaju potpise drugih potpisnika. Stranka koja je stavila svoj potpis, a da za to nije bila ovlaštena, odgovara i dužna je platiti mjenicu zajedno s drugim osobama. Plaćanjem stječe ista prava kao i punomoćnik.
Za zadužnicu i mjenicu potrebni su svi podaci o mjenici, ali se pri sastavljanju mjenice mora voditi računa o sljedećem:
- platitelj je neposredno trasant;
- ako datum dospijeća nije naveden, mjenica se smatra plativom po viđenju;
- u nedostatku posebne naznake mjestom plaćanja (a ujedno i prebivalištem trasanta) smatra se mjesto sastavljanja mjenice;
- ako nije naznačeno mjesto sastavljanja mjenice, smatra se da je potpisana na mjestu naznačenom uz naziv trasata.
Izdavanje i izdavanje računa
Međunarodni sporazumi koji uređuju korištenje mjenica razvijeni su u Ženevi 1930. godine i nazivaju se "Ženevske mjeničke konvencije".
Pravno uređenje odnosa u vezi s cirkulacijom računa u Ruskoj Federaciji provodi se:
- Savezni zakon od 11. ožujka 1997. br. 48-FZ „O prijenosu i zadužnicama”;
- Građanski zakonik Ruske Federacije;
- Propisi o mjenici i zadužnici, koji su stupili na snagu Dekretom Središnjeg izvršnog komiteta (CEC) i Vijeća narodnih komesara SSSR-a od 7. kolovoza 1937. br. 104/1341 "O uvođenju Pravilnika o zadužnici i mjenici«;
- Konvencija o jedinstvenom zakonu o mjenici i zadužnici, koja je za SSSR stupila na snagu 32. veljače 1937. (važi za Rusku Federaciju kao primatelja SSSR-a);
- Konvencija, usmjerena na rješavanje određenih sukoba zakona o mjenicama i zadužnicama, koja je za SSSR stupila na snagu 25. studenog 1936. (vrijedi za Rusku Federaciju kao nasljednicu SSSR-a).
Uzorci mjenica utvrđeni su Uredbom Vlade Ruske Federacije od 26. rujna 1994. br. 1094 „O registraciji međusobnih dugova poduzeća i organizacija s mjenicama jednog uzorka i razvoju cirkulacije mjenica” i savjetodavne prirode. Ne postoji obvezni uzorak (obrazac) mjenice utvrđen ruskim zakonodavstvom.
Svako poduzeće ima pravo izdati mjenicu - nema ograničenja u vezi s ovom temom u zakonodavstvu.
Za izdavanje zadužnice nije potrebno izdavanje i registracija prospekta emisije, budući da je zadužnica neizdan vrijednosni papir. Obrasci mjenica kupuju se u banci.
Zakon ne utvrđuje nikakva ograničenja u pogledu sposobnosti plaćanja trgovačkih organizacija: one mogu prihvatiti i izdati mjenice na bilo koji iznos. Na primjer, organizacija s imovinom od 10.000.000 rubalja. može izdati mjenice u iznosu od 20.000.000 rubalja. Stoga, prije primanja računa za velike iznose, vrijedi se raspitati i saznati kako su oni osigurani.
Kada dospije rok, predočuje se originalna mjenica. Ne preporučuje se prijenos mjenice prije plaćanja, bolje ju je izvršiti nakon primitka novca na mjenicu. Dešava se da se mjenica prenese na platitelja samo uz obećanje plaćanja. Ako se ispostavi da je platitelj nepošten, morat ćete na sudu dokazati da uplata na računu nije primljena, a račun je prenesen na platitelja. Prijenos mjenice dužniku označava da je plaćanje izvršeno.
Ako se ipak iz nekog razloga mjenica mora prenijeti na dužnika prije primitka plaćanja, tada imatelj mjenice mora sastaviti ispravu kojom potvrđuje činjenicu prijenosa mjenice. Takav dokument može poslužiti kao čin prihvata i prijenosa mjenice.
Zakonodavstvo o mjenici ne zahtijeva određivanje prezentacije mjenice. Međutim, u mnogim slučajevima potrebno je imati dokaz o njegovom prezentiranju. Da biste to učinili, preporuča se, prilikom predočenja izvornika računa, zahtijevati od dužnika da na računu napravi oznaku, na primjer, napiše "Predstavljeno za plaćanje tog i tog datuma." Može se sastaviti i akt o predočenju mjenice potpisan od obje strane.
U roku od tri dana nakon predočenja računa mora se platiti. Zakon o mjenici ne određuje u kojem se obliku mora izvršiti plaćanje po mjenici. Stoga je potrebno pridržavati se normi Građanskog zakonika Ruske Federacije. Dužnik može platiti gotovinom, izvršiti prijenos sredstava po nalogu za plaćanje, izvršiti protuisporuku robe (radova, usluga), a imatelj mjenice može banci podnijeti zahtjev za plaćanje.
Ako trasant u trenutku predočenja mjenice ima protutražbine prema imatelju mjenice, tada je prijeboj moguć. Štoviše, prema čl. 410. Građanskog zakonika Ruske Federacije, za takvo prijebijanje dovoljna je izjava jedne od strana. Račun se može platiti u dijelovima, glavno je ne prenijeti izvorni račun na platitelja dok se ne primi konačna uplata. U tom slučaju platitelj ima pravo zahtijevati dokaz o djelomičnoj uplati na računu ili izdavanje potvrde.
Dešava se da je platitelj spreman u potpunosti podmiriti račun i da je solventan, ali će moći platiti ne u roku od tri dana, već kasnije. Tada platitelj, uz suglasnost imatelja mjenice, može izdati novu mjenicu umjesto stare za iznos svog duga, uz naznaku ugovorenog roka plaćanja.
I cjelovita i djelomična isplata po mjenici može se osigurati jamstvom ili avalom (čl. 30. Pravilnika o mjenici i zadužnici).
Aval obično izdaje treća osoba (ili čak jedna od osoba koja je prenijela mjenicu pod indosamentom), jamčeći i za trasata i za indosant.
Jamstvo se može izdati natpisom "računati kao aval", koji se daje na samoj mjenici ili na dodatnom listu - alonžu. Uz takav natpis stoji potpis onoga koji daje aval. U avalu mora biti navedena osoba u čiju je korist dat, inače će se smatrati da ona jamči trasantu. Avalist i osoba za koju je jamčio odgovaraju solidarno.
U slučaju odbijanja plaćanja mjeničnom obvezniku, imatelj mjenice dužan je tu činjenicu potvrditi protestom u nenaplati (za mjenicu) ili protestom u neakceptu (za mjenicu). razmjene). Nedolazak dužnika na adresu naznačenu u mjenici izjednačava se sa odbijanjem plaćanja.
Odbijanje plaćanja (prosvjed u plaćanju) mora biti ovjereno aktom sastavljenim na javan način. Protest sačinjava javni bilježnik u mjestu dužnika. Nositelj mu se mora obratiti na dan isteka roka plaćanja ili do 12 sati sljedećeg radnog dana. Javni bilježnik dužan je isti dan predočiti uplatitelju zahtjev za isplatu, i to: sastaviti akt protesta mjenice o nenaplati i vratiti mjenicu imatelju mjenice. Protest protiv mjenice s rokom "na određeni dan" ili "u to vrijeme od sastavljanja" mora se izvršiti jedan od dva radna dana koji slijede nakon dana dospijeća mjenice. Protest protiv isplate mjenice s rokom "po viđenju" mora se podnijeti u roku od godinu dana od dana njezina sastavljanja.
Naknada za protest se plaća u iznosu od 1% protestiranog iznosa, ali ne više od 20.000 rubalja. (Članak 333 Poreznog zakona Ruske Federacije). O činjenici neplaćanja obavještavaju se svi obveznici. Dakle, u roku od četiri radna dana od dana protesta, imatelj mjenice mora o tome obavijestiti svog indosanta. Po primitku takve obavijesti, svaki će indosant zauzvrat obavijestiti svog indosanta u roku od dva radna dana. Ujedno se obavještavaju i indosanti indosanata i trasant. Protest u neplaćanju daje osnovu za potraživanja prema svim mjeničnim obveznicima, tj. imatelj mjenice može se obratiti sa zahtjevom za isplatu ne samo glavnom dužniku, nego i indosantima i avalistima. Takvo pravo naziva se regresno pravo, a potraživanja regres.
Zastara imatelja mjenice prema indosantima i imatelja mjenice u mjenici je godinu dana od dana protesta.
Zastara indosanata jednog protiv drugoga i trasanta je šest mjeseci od dana kada je protiv njega podignuta regresna tužba, odnosno od dana isplate (ako je indosant dobrovoljno platio mjenicu).
Istekom rokova za podnošenje protesta imatelj mjenice gubi pravo tražbine prema svim obveznicima, osim imatelja mjenice i njegovog avalista (kod mjenice) te akceptanta i njegovog avalista. (za mjenicu). Za podnošenje potraživanja prema navedenim osobama, rok zastare je tri godine od dana plaćanja po mjenici.
Sukladno čl. 5. Zakona "O mjenici i jednostavnoj mjenici" za tražbine na temelju protesta neplaćanja koje provodi javni bilježnik protiv pojedinca, pravne osobe ili samostalnog poduzetnika, izdaje se sudski nalog.
sudski nalog- ovo je sudski nalog koji izdaje sam sudac na temelju zahtjeva za povrat novčanih iznosa (članak 121. Zakonika o parničnom postupku Ruske Federacije). Prema čl. 126 Zakonika o parničnom postupku Ruske Federacije, sudski nalog o osnovanosti navedenog zahtjeva izdaje se u roku od pet dana od dana primitka zahtjeva za izdavanje sudskog naloga sudu. Sudski nalog se izdaje bez suđenja i bez pozivanja stranaka radi njihova objašnjenja.